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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-02-20 14:37

你好,之前還需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
做了這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄,應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額就是0的

劉姥姥 追問

2021-02-20 14:41

你好,意思就是,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個科目不應(yīng)該有余額,每個月都必須先把進項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個科目之后,才能做后面我在題目中提到的那個分錄是不是?

鄒老師 解答

2021-02-20 14:44

你好,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)是可能有余額的,比如有進項留抵是情況下。
如果沒有留抵,需要繳納稅款的情況下,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)余額就是0的

劉姥姥 追問

2021-02-20 14:51

老師你好,我還是有點不明白,我可不可以給你兩個數(shù)字,你幫我做一下分錄,我大概就能明白了,當月進項5000元,銷項2000元,完整的分錄,謝謝老師

鄒老師 解答

2021-02-20 14:53

你好,當月進項5000元,銷項2000元,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是分錄是
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)2000,
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3000,
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)5000
這種情況,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)就有借方余額3000了,而不是0 

劉姥姥 追問

2021-02-20 14:55

老師,你上面第一次寫的那個分錄是沒有留抵的情況下,把你寫的那個分錄寫了之后在結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅里,然后下個月直接銀行存款交納了就是,我想問的是這種有留抵的,還有就是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金和應(yīng)交稅金-減免稅金這種,分錄該怎么做,它是否有余額,感謝

鄒老師 解答

2021-02-20 14:59

你好,這種有留抵的,結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
不需要再做其他處理了

劉姥姥 追問

2021-02-20 15:02

老師你好,做完這筆分錄后是不是就不需要在繼續(xù)做分錄了,那借方余額3000是否就表示當月留抵的數(shù),這個借方余額的3000是不是就是應(yīng)該和增值稅申報表的留抵應(yīng)該是一個數(shù)

鄒老師 解答

2021-02-20 15:04

你好,是的,是這樣的

劉姥姥 追問

2021-02-20 15:08

老師你好,如果是這種話情況呢,當月進項1000,銷項2000,但上個月有留抵1500,怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2021-02-20 15:09

你好,當月進項1000,銷項2000,但上個月有留抵1500,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)2000,
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)1000,
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)1000

劉姥姥 追問

2021-02-20 15:13

老師,然后呢?后面怎么做分錄,完整的分錄,

鄒老師 解答

2021-02-20 15:15

你好,根據(jù)你上面提供的信息(當月進項1000,銷項2000,但上個月有留抵1500),只需要做這個分錄啊,
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)2000,
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)1000,
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)1000
不需要再做其他的

劉姥姥 追問

2021-02-20 15:23

老師,請問是不是這個意思,就是說,只要有留抵的情況(包括當月銷項大于進項,但之前有留抵的),就只做這一個分錄,如果下月需要交納增值稅的,那就需要把應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個科目結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅里去,如果不需要交納增值稅(有留抵)則不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里去?

鄒老師 解答

2021-02-20 15:24

你好,是的,是這樣的

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結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2019-12-31 17:18:42
你好,之前還需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 做了這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄,應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額就是0的
2021-02-20 14:37:19
你好,未交增值稅,這個是二級科目,然后最后一個分錄不要做。
2020-11-22 10:00:48
你好,同學(xué)是的,你這個結(jié)轉(zhuǎn)的是正確的。
2021-04-08 10:16:02
你好,可以這樣處理的
2021-04-08 10:01:17
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