董孝彬老師 解答

2025-07-29 23:07

您好，外貿(mào)訂單放棄退稅轉(zhuǎn)內(nèi)銷，先把原來記的外銷收入全額沖掉，換成內(nèi)銷收入和銷項(xiàng)稅額，比如原來外銷收入 11300 元，就借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 外銷收入 11300，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷收入 10000（11300÷1.13）、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300。
2.如果之前有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要轉(zhuǎn)回來，借應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，比如轉(zhuǎn)出過 1300 元，就按這個(gè)金額做分錄；同時(shí)把出口商品的庫存轉(zhuǎn)到內(nèi)銷成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品 - 出口商品。

L is 追問

2025-07-29 23:25

銀行流水當(dāng)時(shí)顯示的是：
業(yè)務(wù)類型-：國(guó)際結(jié)算解付款  ，交易摘要：匯入?yún)R款流程解付，金額11300元
當(dāng)時(shí)做的會(huì)計(jì)分錄是：借 銀行存款11300元        貸 其他應(yīng)付款 11300元

當(dāng)時(shí)沒有報(bào)收入，那會(huì)計(jì)分錄還是按你以上的那些來重新走一遍做會(huì)計(jì)分錄還是？

董孝彬老師 解答

2025-07-30 04:08

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2025-07-30 04:34

 您好，之前收到的 11300 元記在其他應(yīng)付款里了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)內(nèi)銷的話，先把其他應(yīng)付款里的 11300 元轉(zhuǎn)出來，變成內(nèi)銷收入 10000 元（11300 除以 1.13）和銷項(xiàng)稅 1300 元，分錄是借其他應(yīng)付款 11300，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷收入 10000、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300；要是之前有轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅，就轉(zhuǎn)回來，借應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，再把出口商品的成本轉(zhuǎn)到內(nèi)銷成本里，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品 - 出口商品。

L is 追問

2025-07-30 20:30

老師，我查了當(dāng)時(shí)做了會(huì)計(jì)分錄是：借 其他應(yīng)付款11300元      貸  營(yíng)業(yè)外收入11300元
那現(xiàn)在要報(bào)這筆的無票收入，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

董孝彬老師 解答

2025-07-30 20:35

 您好，之前那 11300 元你記成營(yíng)業(yè)外收入了，現(xiàn)在要報(bào)無票收入，得先把這筆沖回去，做個(gè)分錄：借營(yíng)業(yè)外收入 11300 元，貸其他應(yīng)付款 11300 元。然后再把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)成內(nèi)銷的無票收入和稅，分錄是借其他應(yīng)付款 11300 元，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷（無票）10000 元（11300 除以 1.13）、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300 元。要是之前有轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅，得轉(zhuǎn)回來，借應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，同時(shí)把商品成本結(jié)轉(zhuǎn)了，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品 - 出口商品。

L is 追問

2025-07-30 20:42

系統(tǒng)檢測(cè)到當(dāng)前憑證存在損益科目錄入不規(guī)范的憑證行哦~
收入類要做在 貸方， 費(fèi)用類要做在 借方。 如果要沖回，應(yīng)該錄入相同方向的紅字，即負(fù)數(shù)。否則科目余額表和利潤(rùn)表數(shù)據(jù)會(huì)對(duì)不上
需要調(diào)整金額方向的憑證行：1


又說不對(duì)了，我才剛把這筆沖回去（做個(gè)分錄：借營(yíng)業(yè)外收入 11300 元，貸其他應(yīng)付款 11300 元）

董孝彬老師 解答

2025-07-30 20:45

 您好，沖回的時(shí)候不能直接借營(yíng)業(yè)外收入，因?yàn)槭杖腩惪颇抠J方才是正的，沖回得用紅字記在貸方，所以正確的沖回分錄是：借其他應(yīng)付款 11300 元，貸營(yíng)業(yè)外收入 - 11300 元（紅字）；然后再做分錄：借其他應(yīng)付款 11300 元，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷（無票）10000 元、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300 元，之前說的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)回和成本結(jié)轉(zhuǎn)的分錄照做就行。

L is 追問

2025-07-30 20:51

老師，你看下附圖，好像不行

董孝彬老師 解答

2025-07-30 20:52

哦哦，收入要寫在貸方，說的這個(gè)意思，不寫在借方

L is 追問

2025-07-30 21:07

您好，沖回的時(shí)候不能直接借營(yíng)業(yè)外收入，因?yàn)槭杖腩惪颇抠J方才是正的，沖回得用紅字記在貸方，所以正確的沖回分錄是：借其他應(yīng)付款 11300 元，貸營(yíng)業(yè)外收入 - 11300 元（紅字）；然后再做分錄：借其他應(yīng)付款 11300 元，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷（無票）10000 元、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300 元，之前說的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)回和成本結(jié)轉(zhuǎn)的分錄照做就行




老師，其他應(yīng)付款做二次分錄都是在借方？

董孝彬老師 解答

2025-07-30 21:13

 您好，是的哦，其他應(yīng)付款這兩次都記在借方。第一次沖回的時(shí)候，是把之前記在貸方的 11300 元平掉，所以借其他應(yīng)付款 11300 元；第二次轉(zhuǎn)成收入的時(shí)候，這筆錢要從其他應(yīng)付款里轉(zhuǎn)出來，還是借其他應(yīng)付款 11300 元。這么一來，其他應(yīng)付款一借一貸就清掉了，其實(shí)就是把原來錯(cuò)記的營(yíng)業(yè)外收入，改成了內(nèi)銷收入和稅費(fèi)。

L is 追問

2025-07-30 22:26

原來分錄：
借：其他應(yīng)付款11300元
貸：營(yíng)業(yè)外收入11300元
轉(zhuǎn)內(nèi)銷，分錄重新做：
借：營(yíng)業(yè)外收入11300元
貸：其他應(yīng)付款11300元

借：其他應(yīng)付款11300元
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷（無票）10000元
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300 元

老師，以上幫看一下對(duì)不對(duì)

董孝彬老師 解答

2025-07-30 22:31

 您好，我認(rèn)為有2個(gè)要改
沖銷原分錄要用紅字：貸：營(yíng)業(yè)外收入 -11300（貸方紅字），借：其他應(yīng)付款 -11300（借方紅字）。
重新確認(rèn)內(nèi)銷：借：其他應(yīng)付款 11300，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 內(nèi)銷（無票）10000、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300。貸方會(huì)不平衡。