藍色鯨魚 追問

2025-07-31 09:49

沒做過結轉的增值稅賬務處理，所以現(xiàn)在就是不知道從哪一步開始下手去查，從哪里開始調

郭老師 解答

2025-07-31 09:52

倒著往前，每個月的銷項和進項，每個月的發(fā)生額，賬上的和申報上的是不是一致。如果不一致的，去查一下原因
從6月份開始查
如果一致了，
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
應交稅費應交增值稅進項
借，應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅。
貸，應交稅費，未交增值稅，
借，應交稅費，未交增值稅。貸，應交稅費已交稅金。

藍色鯨魚 追問

2025-07-31 09:55

借，應交稅費，未交增值稅。貸，應交稅費已交稅金。，這個應該是貸：銀行存款，吧？

郭老師 解答

2025-07-31 09:55

借應交稅費，已交稅金貸銀行存款繳納的時候已經做了這個不是嗎？




現(xiàn)在已交稅金，借方有余額不是嗎？如果不是的話，你說一下哪里不是。

郭老師 解答

2025-07-31 09:55

已經交了稅款，已經做了貸銀行存款，你還在做貸銀行存款嗎？那正確的應該是借應交稅費，未交增值稅貸銀行存款?？墒悄闱捌诓皇且呀涀鲥e了？

藍色鯨魚 追問

2025-07-31 09:56

還有就是申報表上的進項，不是有的時候當月不抵扣，但是入賬我又有入賬，那這個不是賬上跟申報表對不上嗎？

郭老師 解答

2025-07-31 09:59

沒有認證的，你不要做進項，做到應交稅費在認證里面呀。

郭老師 解答

2025-07-31 09:59

你做了進項不就不一致了？

藍色鯨魚 追問

2025-07-31 10:03

老師您好，能麻煩您給我講一個關于增值稅的整體操作流程和相應的分錄嗎？

郭老師 解答

2025-07-31 10:11

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
應交稅費應交增值稅進項
借，應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅。
貸，應交稅費，未交增值稅，
借，應交稅費，未交增值稅。
貸，銀行存款

藍色鯨魚 追問

2025-07-31 10:49

好的，謝謝老師指點

郭老師 解答

2025-07-31 10:53

不用客氣，工作愉快