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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師

2025-09-17 21:11

是的，你這種情況應(yīng)按月申請(qǐng)退稅。
因?yàn)槟銉H有出口業(yè)務(wù)（適用 0% 稅率），且退稅率與進(jìn)項(xiàng)稅率一致（均為 13%），符合 “免抵退” 政策中 “應(yīng)退稅額 = 期末留抵稅額” 的條件。每月產(chǎn)生的期末留抵稅額，需通過(guò)申請(qǐng)出口退稅結(jié)清，否則會(huì)導(dǎo)致留抵稅額持續(xù)累積，無(wú)法實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅的實(shí)質(zhì)性抵扣（出口業(yè)務(wù)本身不繳納增值稅，留抵稅額需通過(guò)退稅返還）。
建議每月在增值稅申報(bào)后，及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)出口退稅，確保進(jìn)項(xiàng)稅及時(shí)回流。

光亮的香氛 追問(wèn)

2025-09-17 21:51

還有我想問(wèn)一下，因?yàn)槔蠋熒险n有說(shuō)到，首筆申請(qǐng)退稅必須收匯完成才能去申請(qǐng)退稅的，這種情況第一次申請(qǐng)期末留底退稅我是不是只能積累到首筆收匯完才統(tǒng)一去申請(qǐng)？

光亮的香氛 追問(wèn)

2025-09-17 21:52

因?yàn)榭赡苁钱?dāng)月收不回來(lái)的，可能累計(jì)3.4個(gè)月才能完全收完款

樸老師 解答

2025-09-17 21:55

收完之后申請(qǐng)退稅哦

光亮的香氛 追問(wèn)

2025-09-17 22:05

那我可以不可以這樣操作，我沒(méi)有收完款的情況下，我也不進(jìn)行專(zhuān)票抵扣先，那就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)留底了，也就不會(huì)產(chǎn)生幾個(gè)月期末留低累計(jì)了吧，當(dāng)然前提我也會(huì)控制看好當(dāng)月免抵稅額的條件的

樸老師 解答

2025-09-17 22:05

同學(xué)你好
這個(gè)可以的

光亮的香氛 追問(wèn)

2025-09-17 22:06

還有一個(gè)問(wèn)題就是就是，我沒(méi)有期末留底還是要正常申報(bào)免抵退申報(bào)嗎？

樸老師 解答

2025-09-17 22:17

你要在增值稅申報(bào)表申報(bào)收入

光亮的香氛 追問(wèn)

2025-09-17 22:26

每月正常一般納稅人增值稅申報(bào)是必須的，我的意思就是我沒(méi)有退稅期末留抵的情況下，還要特意去申報(bào)免抵退申報(bào)表嗎？

樸老師 解答

2025-09-17 22:28

沒(méi)有期末留抵也需要正常申報(bào)免抵退稅。
 
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，實(shí)行免抵退稅辦法的出口企業(yè)出口貨物勞務(wù)后，應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理免抵退稅申報(bào)業(yè)務(wù) 。即使企業(yè)當(dāng)期沒(méi)有期末留抵稅額，無(wú)法獲得實(shí)際的退稅金額，也需要進(jìn)行免抵退稅申報(bào)，因?yàn)橥ㄟ^(guò)申報(bào)可以準(zhǔn)確核算出口免抵退稅情況，計(jì)算出“免抵”稅額，該稅額對(duì)稅務(wù)管理具有重要意義，同時(shí)也為未來(lái)可能的退稅積累數(shù)據(jù)。此外，如果企業(yè)既申報(bào)免抵退稅又申請(qǐng)辦理留抵退稅的，應(yīng)先辦理免抵退稅，再辦理留抵退稅 。

光亮的香氛 追問(wèn)

2025-09-18 09:12

如果當(dāng)月沒(méi)有出口是不是才不用申報(bào)免抵退稅，只需要申報(bào)增值稅就行

樸老師 解答

2025-09-18 09:12

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣

光亮的香氛 追問(wèn)

2025-09-18 09:49

我想問(wèn)我只有首單申請(qǐng)退稅是必須在全部收匯完的情況下，之后的申請(qǐng)退稅是不是就按常有留底就去操作退稅，不用再等銀行收款了，稅局也不會(huì)去核查的？

樸老師 解答

2025-09-18 09:51

收匯之后才可以申請(qǐng)退稅

光亮的香氛 追問(wèn)

2025-09-18 09:53

那就是申請(qǐng)退稅都是要等收完匯才能去退，首單必須全部收完，次單之后收到一半之后或者有收到就可以去申請(qǐng)吧，我這么理解是對(duì)的吧

樸老師 解答

2025-09-18 09:54

對(duì)的
是這樣理解的

光亮的香氛 追問(wèn)

2025-09-18 10:16

這是只針對(duì)退稅率為0的確認(rèn)嗎？我退稅率為13%是不是就不用做這個(gè)確認(rèn)？

樸老師 解答

2025-09-18 10:19

不是只針對(duì)退稅率 0%，退稅率 13% 也可能需要做。無(wú)論退稅率多少，都要通過(guò)報(bào)關(guān)單用途確認(rèn)明確申報(bào)范圍，保證稅款申報(bào)準(zhǔn)確合規(guī)，避免錯(cuò)誤。

光亮的香氛 追問(wèn)

2025-09-18 10:27

用途確認(rèn)有沒(méi)有先后順序。是不是必須在增值稅申報(bào)前就要確認(rèn)好，也是每月都有出口就要確認(rèn)？

光亮的香氛 追問(wèn)

2025-09-18 10:29

這個(gè)用途確認(rèn)就有點(diǎn)像進(jìn)項(xiàng)抵扣確認(rèn)差不多

樸老師 解答

2025-09-18 10:30

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣

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你好 老師理解是出口收入免稅，對(duì)應(yīng)專(zhuān)票不抵扣。
2024-12-12 20:00:22
1.進(jìn)項(xiàng)不滿(mǎn)足什么條件呢？ 2.進(jìn)項(xiàng)是零退稅率的？
2022-05-25 13:43:52
同學(xué)，你好 1那就不能退稅，如果外貿(mào)企業(yè)出口不退稅商品時(shí)確定是應(yīng)視同內(nèi)銷(xiāo)征稅的,如果已經(jīng)在取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的當(dāng)月認(rèn)證、次月抵扣的,不需申請(qǐng)開(kāi)具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明;如果已經(jīng)計(jì)入出口庫(kù)存賬,不得抵扣且企業(yè)沒(méi)有抵扣的,出口企業(yè)或其他單位出口并按會(huì)計(jì)規(guī)定做銷(xiāo)售的貨物的當(dāng)月,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明。
2022-05-25 14:00:55
同學(xué)你好 可以轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的
2021-01-27 10:16:07
同學(xué)你好 這個(gè)沒(méi)風(fēng)險(xiǎn) 2.不能退
2022-07-25 09:32:13
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