 丫頭 追問(wèn)

2018-07-05 15:13

借：原材料 貸:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄不平啊？

鄒老師 解答

2018-07-05 15:13

你好，這個(gè)金額就是轉(zhuǎn)出的稅額，借貸方都是這個(gè)稅額，怎么會(huì)不平呢

 丫頭 追問(wèn)

2018-07-05 15:17

就比如，這張?jiān)牧习l(fā)票的不含稅額是86.21，稅額是13.79， 
那是，借：原材料86.21，貸|；進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13.79. 
還是，借：原材料：13.79 ，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13.79？

鄒老師 解答

2018-07-05 15:18

你好 
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 
三筆分錄的金額都是13.79

 丫頭 追問(wèn)

2018-07-05 15:23

第三筆分錄：未交增值稅這里，是在銀行扣款的時(shí)候再錄嗎？

鄒老師 解答

2018-07-05 15:24

你好，是的，在銀行扣款了再做第三筆分錄