o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 17:40

她一般什么時候在線

樸老師 解答

2025-10-10 17:41

這個不一定，他行蹤詭秘，不一定什么時候上線

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 17:42

你知道那個免稅收入，和進項轉(zhuǎn)出在申報表是怎么填的嗎

樸老師 解答

2025-10-10 17:43

你們是一般納稅人對嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 17:44

是的，一般納稅人。。。。

樸老師 解答

2025-10-10 17:46

你是那個生產(chǎn)型出口企業(yè)對嗎？是出口免稅的嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-10-10 17:47

如果按外貿(mào)來算呢。。。。

樸老師 解答

2025-10-10 17:51

免稅收入填寫
《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）：出口免稅銷售額需區(qū)分銷售貨物及加工修理修配勞務(wù)和銷售服務(wù)，分別填寫在第 18 行 “貨物及加工修理修配勞務(wù)” 和第 19 行 “服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)” 的 “免稅銷售額” 欄次。若未開具發(fā)票，需填在 “未開具發(fā)票” 欄。
《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）》主表：第 8 欄 “免稅銷售額” 填寫本期按稅法規(guī)定免征增值稅的銷售額，“一般項目” 列 “本月數(shù)” 與《附列資料（一）》第 18、19 行 “免稅銷售額” 之和一致。
《增值稅減免稅申報明細表》：在 “出口免稅” 欄填寫出口免稅銷售額（需與《附列資料（一）》對應(yīng)欄次數(shù)據(jù)一致），同時準(zhǔn)確填寫免稅性質(zhì)代碼及名稱等信息。若出口的是服務(wù)，銷售額還需填寫在 “其中：跨境服務(wù)” 欄次。
進項轉(zhuǎn)出填寫
《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）：出口免稅不退稅貨物對應(yīng)的已認(rèn)證但不得抵扣的進項稅額，填寫在第 26 行 “本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”。系統(tǒng)通常會自動帶出 “出口退稅” 勾選的進項發(fā)票數(shù)據(jù)，需核對金額是否準(zhǔn)確。
會計分錄：做進項稅額轉(zhuǎn)出時，借記 “主營業(yè)務(wù)成本” 等科目，貸記 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”。