蔣老師 解答

2018-07-05 11:40

"這是工資完整分錄，你參考一下，有問題繼續(xù)提問，公積金同社保處理。          
  1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金"

lingial 追問

2018-07-05 11:49

計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用   57705
      貸：應(yīng)付職工薪酬  工資  57705
發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工應(yīng)酬   工資  57672.9
          應(yīng)付職工薪酬    個(gè)人所得稅   32.1
       貸：銀行存款    57705
借：其他應(yīng)收款   32.1
       貸: 應(yīng)交稅費(fèi)  個(gè)人所得稅   32.1
繳稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)  個(gè)人所得稅   32.1
         貸：銀行存款  32.1

lingial 追問

2018-07-05 11:50

可以按上面這樣做分錄嗎

蔣老師 解答

2018-07-05 12:11

我?guī)湍愀牧?，你看?br/>計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用 57672.9
貸：應(yīng)付職工薪酬 工資 57672.9
發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工應(yīng)酬 工資 57672.9
       貸:應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 32.1
          銀行存款 57705
繳稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)人所得稅 32.1
貸：銀行存款 32.1

lingial 追問

2018-07-05 12:26

可是這樣做不平衡啊

蔣老師 解答

2018-07-05 12:27

哪里不平衡了呢?應(yīng)付職工薪酬和個(gè)稅都是一借一貸抵消了。

lingial 追問

2018-07-05 12:52

老師，我本該從工資57705里扣掉32.1的個(gè)人所得稅，只發(fā)57672.9，實(shí)際卻用銀行存款發(fā)工資57705'又用銀行存款交了32.1元的稅

蔣老師 解答

2018-07-05 12:55

哦，不好意思，那數(shù)字搞反了。你把數(shù)字改一下就行了啦