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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-07-05 15:31

你好,6月份應當是開具負數發(fā)票重新,因為跨月是無法作廢的 
開了負數發(fā)票就做之前銷售分錄相反分錄 
退回稅款就  借;銀行存款   貸;應交稅費——應交增值稅

sunny 追問

2018-07-05 15:34

是的,開了負數發(fā)票給我,我先把上月的分錄紅沖,然后再做個普票的分錄是吧

sunny 追問

2018-07-05 15:35

那已交稅金也需要紅沖嗎?

鄒老師 解答

2018-07-05 15:37

你好,是的 
已交稅金在實際退回的時候沖紅就是了

sunny 追問

2018-07-05 15:43

老師。那我本月的專票作廢,重開了普票,分錄只需要寫一個就行了吧,不需要像上面那樣處理吧,已交稅金還是要寫的吧

鄒老師 解答

2018-07-05 15:45

你好,開具負數發(fā)票做銷售負數分錄 
開具普通發(fā)票,再做銷售分錄就是了  
已交的增值稅如果沒有退回不需要做分錄,退回就做退回分錄

sunny 追問

2018-07-05 15:46

老師,我的意思是當月作廢當月的專票,就沒有負數發(fā)票,那我還要做這個分錄嗎?

鄒老師 解答

2018-07-05 15:47

你好,當月作廢了就不需要做分錄的

sunny 追問

2018-07-05 15:47

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2018-07-05 15:49

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好,6月份應當是開具負數發(fā)票重新,因為跨月是無法作廢的 開了負數發(fā)票就做之前銷售分錄相反分錄 退回稅款就 借;銀行存款 貸;應交稅費——應交增值稅
2018-07-05 15:31:50
借應交稅費-應交增值稅貸銀行
2019-01-13 18:54:56
您好!這個不需要結轉。你已經做了什么分錄了?
2019-01-11 10:17:43
銷售貨物時 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應繳增值稅 繳納稅款時 借;應交稅費-應繳增值稅 貸:銀行存款
2016-07-11 11:33:53
確認收入,借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅
2018-12-18 16:27:18
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