danger 追問

2018-07-06 13:41

稅務(wù)局查到的，增值稅

方老師 解答

2018-07-06 13:41

是當(dāng)年的嗎還是跨年度的，然后是否有對應(yīng)的補(bǔ)稅內(nèi)容

danger 追問

2018-07-06 13:43

跨年的，然后我們補(bǔ)交了

方老師 解答

2018-07-06 13:49

由于你業(yè)務(wù)描述的不是很清楚，我只能給你大概判斷  借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（或用增值稅檢查調(diào)整科目） 
借應(yīng)交增值稅-未交增值稅（或用增值稅檢查調(diào)整科目） 貸銀行存款   借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

danger 追問

2018-07-06 13:51

交的這個增值稅就沒有計提過

danger 追問

2018-07-06 13:51

也沒有申報

方老師 解答

2018-07-06 13:52

那是怎么交的。交的時候總要出錢嗎

danger 追問

2018-07-06 14:01

帳上扣的

方老師 解答

2018-07-06 14:04

那就按扣款回單補(bǔ)做計提和扣款的分錄  借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（或用增值稅檢查調(diào)整科目） 
借應(yīng)交增值稅-未交增值稅（或用增值稅檢查調(diào)整科目） 貸銀行存款 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

danger 追問

2018-07-06 14:13

以前年度損益調(diào)整是損益類科目吧

方老師 解答

2018-07-06 14:17

是的，替代損益類科目。

danger 追問

2018-07-06 14:29

一個季度不達(dá)9萬是免增值稅的吧，小規(guī)模

方老師 解答

2018-07-06 14:31

是，小規(guī)模季度收入不超過9萬免增值稅及附加稅。

danger 追問

2018-07-06 14:31

是不含稅收入吧

danger 追問

2018-07-06 14:32

那這個不交增值稅怎么做分錄

方老師 解答

2018-07-06 14:33

是的，不含稅銷售額。銷售額含收入，稅款。收入是不含稅銷售額。

danger 追問

2018-07-06 14:34

那是銷售的不達(dá)9萬，還是收入不達(dá)9萬，不交增值稅

方老師 解答

2018-07-06 15:00

季度收入不超過9萬，即不含稅銷售額不超過9萬。

danger 追問

2018-07-06 15:00

那在做收入時，不交增值稅的分錄怎么做？

方老師 解答

2018-07-06 15:02

確認(rèn)收入時借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
次季度初申報免稅時借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入

danger 追問

2018-07-06 15:21

補(bǔ)計提上個月的稅款，要用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎

方老師 解答

2018-07-06 16:12

上個月不用，上個月的稅你記到了那里

danger 追問

2018-07-07 10:16

老師，多計提的增值稅，現(xiàn)在怎么做分錄

方老師 解答

2018-07-07 13:23

為啥會多記提，增值稅一般納稅人按銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)計提應(yīng)交增值稅。 
小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費(fèi)直接是應(yīng)交增值稅的貸方金額。

danger 追問

2018-07-07 13:39

是以前的會計計提得，然后喲打印出來的完稅憑證數(shù)字不一樣

方老師 解答

2018-07-07 13:54

先找出來那個月多提，多提的原因是什么，然后調(diào)賬，調(diào)成與申報數(shù)據(jù)一致。