可樂(lè)小豬 追問(wèn)

2018-07-07 19:47

還沒(méi)暫估的，怎么做分錄呢？

可樂(lè)小豬 追問(wèn)

2018-07-07 19:48

發(fā)票還沒(méi)取得，不知道這個(gè)月哪天送來(lái)，我們是小規(guī)模

方老師 解答

2018-07-07 19:53

借庫(kù)存商品 貸銀行存款 
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

可樂(lè)小豬 追問(wèn)

2018-07-07 19:57

這就是先暫估入庫(kù)的分錄？如果取得的發(fā)票和暫估有差異，要怎么做分錄呢？

方老師 解答

2018-07-07 20:02

不是，暫估的話應(yīng)該在上月處理。這是沒(méi)暫估你這月拿到發(fā)票的處理。 
如果上月 借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估 
銷(xiāo)售 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 
這月拿到發(fā)票 先把上月的暫估沖銷(xiāo) 借庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款-暫估 
按發(fā)票金額再入賬 借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款或銀行存款  
調(diào)整上月結(jié)轉(zhuǎn)成本差異 少結(jié)轉(zhuǎn)的話  借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品  如果是多結(jié)轉(zhuǎn)做相反分錄。

可樂(lè)小豬 追問(wèn)

2018-07-07 20:09

我現(xiàn)在只能確定金額，還不確定對(duì)方開(kāi)票的稅率（不知道對(duì)方是一般納稅人還是小規(guī)模），稅率有差異也可以調(diào)整嗎？

方老師 解答

2018-07-07 20:55

暫估時(shí)不考慮稅。