未來不是夢(mèng) 追問

2018-07-09 10:55

不會(huì)呀

鄒老師 解答

2018-07-09 10:56

你好，不涉及補(bǔ)稅就不需要做分錄的，這個(gè)是稅會(huì)差異

未來不是夢(mèng) 追問

2018-07-09 11:01

情況是這樣的，去年產(chǎn)生了罰沒支出 200元  借：營業(yè)外  200  貸：銀行存款  200   這筆錢根據(jù)稅法在期末時(shí)是不可抵扣的，所以期末2017年報(bào)年報(bào)的時(shí)候從納稅調(diào)整增加額中扣出了200元，但去年是虧損的所以不牽扯到所得稅。如果不做賬，今年半年報(bào)的時(shí)候這個(gè)200元怎么處理

鄒老師 解答

2018-07-09 11:16

你好，按規(guī)定做了應(yīng)納稅所得額調(diào)增就可以了，調(diào)增不涉及補(bǔ)稅，是不需要針對(duì)這個(gè)稅會(huì)差異做分錄的 
因?yàn)槟阗~務(wù)并沒錯(cuò)誤，只是因?yàn)槎惙ㄅc會(huì)計(jì)規(guī)定的不同，做的納稅調(diào)整

未來不是夢(mèng) 追問

2018-07-09 11:28

比如：去年未分配利潤  -210    調(diào)整后變成了-10    今年報(bào)季報(bào)的時(shí)候 ，不需要考慮這個(gè)200元。只有今年年底的年報(bào)再考慮這個(gè)200元。老師是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-07-09 11:29

你好，這個(gè)只是納稅所得額的調(diào)整，不涉及賬務(wù)調(diào)整的