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送心意

張艷老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-07-10 19:34

您是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的相關(guān)分錄嗎?

皇家赦免 追問

2018-07-10 19:36

取得進(jìn)項(xiàng),開出銷項(xiàng),月末處理,下月繳納處理

張艷老師 解答

2018-07-10 19:57

借  庫存商品/費(fèi)用科目 
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
     貸  銀行存款 
借  銀行存款 
       貸  主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 
如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下,是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。 
借  應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
       貸  銀行存款

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相關(guān)問題討論
您是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的相關(guān)分錄嗎?
2018-07-10 19:34:02
你好,具體是什么業(yè)務(wù)的分錄,增值稅 的業(yè)務(wù)就太多了,有購進(jìn),有銷售,有結(jié)轉(zhuǎn),也有繳納這些
2018-01-12 20:00:56
你好 基末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄? 你好同學(xué): 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2021-06-24 09:47:38
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-05-26 13:00:44
從采購到最后繳納增值稅的完整會(huì)計(jì)處理(分錄)
2023-02-08 11:50:18
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