娟子 追問

2018-07-13 12:01

但公司出納說應(yīng)該從7月份工資里應(yīng)該扣款了，我們是當(dāng)月發(fā)上個(gè)月工資，到底應(yīng)該怎么操作最合理，如果從8月份才開始扣的話公司不是無墊付了1個(gè)月的社保

辜老師 解答

2018-07-13 13:41

是的，8月扣的是，公司會(huì)先墊付一個(gè)月員工個(gè)人部分的工資，但是從7月工資里面扣的話，有的員工可能不會(huì)接受

娟子 追問

2018-07-13 13:43

如果從7月份工資就開始扣的話是不是從7月份就得計(jì)提社保了，如果從8月份工資扣那不是計(jì)提和實(shí)際扣款都在當(dāng)月？

辜老師 解答

2018-07-13 13:46

7月分開始扣，不一定要計(jì)提社保，要看你們社保局那邊是從幾月開始繳納的，8月扣，可以8月計(jì)提，9月發(fā)放8月工資的時(shí)候，在扣除

娟子 追問

2018-07-13 13:49

8月份就開始交了，而且是月初就扣，那應(yīng)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

辜老師 解答

2018-07-13 13:52

就是8月扣的時(shí)候，借：管理費(fèi)用—社保費(fèi)  其他應(yīng)收款—個(gè)人社保，貸：銀行存款， 
9月發(fā)放工資的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬  貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人社保  貸：銀行存款

娟子 追問

2018-07-13 13:53

第一個(gè)分錄應(yīng)該可以和計(jì)提8月份工資時(shí)一起做吧

辜老師 解答

2018-07-13 13:56

你可以分開賬務(wù)處理，計(jì)提當(dāng)月的社保費(fèi)用，跟計(jì)提當(dāng)月工資，分兩個(gè)憑證處理，

娟子 追問

2018-07-13 13:57

好的，謝謝您羅老師！

娟子 追問

2018-07-13 14:53

羅老師，還想問下您，如果是從7月份工資里扣的話計(jì)提7月份工資時(shí)分錄是這樣的嗎 借：管理費(fèi)用-工資（扣社保前的金額） 貸：其他應(yīng)付款-社保  應(yīng)付職工薪酬（扣除社保后的金額），但這樣的話個(gè)人繳納部分也算到管理費(fèi)用中了，影響了企業(yè)的利潤，實(shí)際上這部分只是代扣代繳的，分錄應(yīng)該怎么樣做才正確，金額如何確定

辜老師 解答

2018-07-16 08:42

個(gè)人部分的社保不是員工自己承擔(dān)的，不是企業(yè)承擔(dān)的，但是計(jì)提工資還是按照應(yīng)發(fā)工資計(jì)提的，只是發(fā)放的時(shí)候，實(shí)發(fā)的工資要從員工個(gè)人的應(yīng)發(fā)工資那里扣除個(gè)人部分，

娟子 追問

2018-07-16 11:42

羅老師，想問下這句話的后半句是什么意思，社保不是7月才開始扣嗎，為什么6月份會(huì)產(chǎn)生費(fèi)用呢“我們這邊是7月發(fā)6月工資時(shí)，6月工資表里扣的是7月的社保，社保是當(dāng)月交當(dāng)月的，相當(dāng)于公司墊付一個(gè)月，因?yàn)?.20之前沒有做增減員變化，6.20之后就已經(jīng)產(chǎn)生了7月的社保費(fèi)”