1042596899 追問(wèn)

2018-07-24 10:55

但是用什么作原始憑證呢，銷(xiāo)售收入按照什么確認(rèn)呢？寄賣(mài)是可以按照差額開(kāi)票征收嗎？

佟老師 解答

2018-07-24 10:57

簡(jiǎn)易征收了，你沒(méi)有進(jìn)價(jià)發(fā)票也沒(méi)法差額征收。你可以開(kāi)收據(jù)或者結(jié)算單

1042596899 追問(wèn)

2018-07-24 11:04

我們是小規(guī)模納稅人，我說(shuō)的差額征收是指在寄賣(mài)時(shí)候，我的收入確認(rèn)是不是用賣(mài)價(jià)減去給寄賣(mài)人結(jié)算的價(jià)格作為收入，而不是按照寄賣(mài)價(jià)格確認(rèn)收入，對(duì)于這個(gè)想問(wèn)下有沒(méi)有明確的稅務(wù)規(guī)定或者條例。

佟老師 解答

2018-07-24 11:08

這個(gè)應(yīng)該是代銷(xiāo)商品處理.你銷(xiāo)售后，委托方開(kāi)來(lái)發(fā)票，你們按照對(duì)外出售價(jià)格進(jìn)行核算確認(rèn)收入。但你現(xiàn)在委托沒(méi)有發(fā)票，這樣無(wú)法抵扣掉

1042596899 追問(wèn)

2018-07-24 11:20

我們屬于寄賣(mài)，代銷(xiāo)一般是公司，我們針對(duì)的客戶主要是個(gè)人，個(gè)人把物品，主要包包放在我們店里寄賣(mài)，賣(mài)出去之后我們支付個(gè)人寄賣(mài)貨款，代銷(xiāo)公司一般會(huì)開(kāi)發(fā)票，但是寄賣(mài)個(gè)人沒(méi)有辦法開(kāi)票的，我是這樣理解的

佟老師 解答

2018-07-24 11:22

那你就按直接收手續(xù)費(fèi)處理就可以了

1042596899 追問(wèn)

2018-07-24 11:35

直接按照收手續(xù)費(fèi)處理要給寄賣(mài)人開(kāi)具發(fā)票嗎？按照手續(xù)費(fèi)收入那銷(xiāo)售成本是什么呀？

佟老師 解答

2018-07-24 11:37

日常的人工、水電、房租這些都是

1042596899 追問(wèn)

2018-07-24 11:44

那我要按照手續(xù)費(fèi)金額給對(duì)方開(kāi)票嗎？是給對(duì)方支付寄賣(mài)貨款時(shí)候開(kāi)具發(fā)票嗎？付款時(shí)候用什么做原始憑證呢？

佟老師 解答

2018-07-24 11:52

不是啊，對(duì)方寄賣(mài)在你這，按道理他銷(xiāo)售給你，他給你開(kāi)發(fā)票，你把寄賣(mài)品出售時(shí)是你開(kāi)發(fā)票。你銷(xiāo)售是開(kāi)的發(fā)票就可以作為附件了 
我個(gè)人覺(jué)得還是按照銷(xiāo)售舊貨處理更為妥當(dāng)

1042596899 追問(wèn)

2018-07-24 16:05

我個(gè)人認(rèn)為 寄賣(mài)不是銷(xiāo)售 客戶放在我這的寄賣(mài)物品不屬于我們的庫(kù)存，所以不能按照銷(xiāo)售處理，我如果把他的二手包包收購(gòu)了在賣(mài)給客戶屬于銷(xiāo)售，寄賣(mài)對(duì)方不應(yīng)該給我開(kāi)票的，我們的收入就是寄賣(mài)商品的差價(jià)或者是服務(wù)費(fèi)。我就是不知道這樣做財(cái)務(wù)處理是不是合理，有沒(méi)有稅務(wù)規(guī)定是這樣的

佟老師 解答

2018-07-24 16:07

寄售我認(rèn)為就是銷(xiāo)售代銷(xiāo)商品，一種是收取手續(xù)費(fèi)方式，一種是買(mǎi)斷方式。

1042596899 追問(wèn)

2018-07-24 16:15

那我能不能這樣認(rèn)為，收取手續(xù)費(fèi)的方式是按照手續(xù)費(fèi)的金額確認(rèn)收入開(kāi)票交稅，買(mǎi)斷方式是按照視同銷(xiāo)售確認(rèn)收入跟開(kāi)票金額？

佟老師 解答

2018-07-24 16:17

其實(shí)你收取手續(xù)費(fèi)和買(mǎi)斷都是要出售方給你開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，但你這個(gè)是個(gè)人沒(méi)有發(fā)票，所以我就覺(jué)得按照舊貨出售也可以。

1042596899 追問(wèn)

2018-07-24 17:33

假如個(gè)人A把二手包包在我們公司代寄賣(mài)（小規(guī)模納稅人），約定售價(jià)是8000，我們公司以10000價(jià)格賣(mài)出，賣(mài)出后公司賬戶給A轉(zhuǎn)賬80000，賬務(wù)處理1.收到寄賣(mài)物品 借：委托代銷(xiāo)商品8000 貸;其他應(yīng)付款8000 2.售出銀行收到轉(zhuǎn)賬 借：銀行存款10000 貸：受托代銷(xiāo)商品8000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1941.75 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)58.28  3.付給A寄賣(mài)貨款 借：其他應(yīng)付款8000 貸：銀行存款 這個(gè)賬務(wù)處理正確嗎？

佟老師 解答

2018-07-24 17:46

借：受托代銷(xiāo)商品 8000 
貸：受托代銷(xiāo)商品款 8000 
（2）對(duì)外銷(xiāo)售時(shí)：  
借：銀行存款 10000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9708.74 
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅291.26 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8000 
   貸：受托商品8000 
借：受托商品款9280 
   貸：應(yīng)付賬款9280 
借:應(yīng)付賬款9280 
  貸：應(yīng)付賬款9280

佟老師 解答

2018-07-24 17:56

（三）寄售的稅務(wù)處理   
寄售商店代銷(xiāo)的寄售商品(包括居民個(gè)人寄存的物品在內(nèi))、典當(dāng)業(yè)銷(xiāo)售死當(dāng)品，無(wú)論銷(xiāo)售單位是否屬于一般納稅人，均按簡(jiǎn)易辦法按照3%的征收率計(jì)算繳納增值稅，并且不得開(kāi)具專用發(fā)票。 我認(rèn)為這個(gè)更為合適