2.應(yīng)退稅額:借：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額) 這個是怎么算的？？？貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)3.免抵稅額:借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額) 這個是什么意思，怎么算的？？？貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)

答： 你好，第一步先算出本月應(yīng)納稅額，第二步驟用退稅率算出，應(yīng)退的限額。兩者比大小，選擇小的退稅，就是計入應(yīng)收補(bǔ)貼款。

老師對于出口退稅，我的理解就是 免抵退稅額=應(yīng)退稅額+免抵退稅額，借：應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 借：其他應(yīng)收款-出口退稅款 貸：應(yīng)交增值稅-出口退稅 老師這里的 應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)消產(chǎn)品應(yīng)納稅額 科目后續(xù)如何結(jié)轉(zhuǎn)？這個科目？

答： 你好，無需結(jié)轉(zhuǎn)

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

當(dāng)期應(yīng)納稅額大于免抵退稅額時，免抵退稅額抵減 內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額，則分錄是 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(出口退稅) 不是正好把應(yīng)交增值稅的借貸方互相抵平了嗎？ 怎么體現(xiàn)未交的增值稅額已扣除了實際的免抵退稅額？

答： 一、這個是屬于既有國內(nèi)銷售，又有國外銷售的公司。國外銷售免交增值稅，交享受出口退稅的政策。 二、做下面的分錄： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 三、這樣出口退稅的錢，就抵減應(yīng)交的國內(nèi)銷售款 分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 同時 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 這個結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅的借方，就會減少本月應(yīng)交的增值稅，因此就是少交的增值稅 四、交稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款