
申報(bào)出口免抵退之后,有退稅,會(huì)計(jì)分錄借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅;貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅,收到款后我借:銀行;貸:其他應(yīng)收款。那我的應(yīng)交稅費(fèi)的科目余額就始終會(huì)有余額?
答: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 同時(shí)做以下的結(jié)轉(zhuǎn)處理 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 這個(gè)是年末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄,結(jié)平這個(gè)科目的分錄
當(dāng)期末有留抵稅額 借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(金額等于當(dāng)期期末留抵稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) ?。ń痤~等于免抵稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) ?。ń痤~等于免抵退稅額) laosi 老師 這個(gè)分錄應(yīng)交稅費(fèi)怎么寫(xiě)分錄
答: 沒(méi)太明白你什么意思,你這個(gè)留底稅額就直接抵減了你當(dāng)期的應(yīng)交稅費(fèi)啊。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
如果我當(dāng)月有免抵退稅額,會(huì)計(jì)分錄怎么做?以前會(huì)計(jì)是做借:其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅,這樣做可以嗎?
答: 你好,可以這么做的


朱老師 解答
2018-01-12 14:53
春天 追問(wèn)
2018-01-12 18:35