去年12月銷售的商品，當(dāng)時(shí)沒有取得進(jìn)項(xiàng)票，繳納了增值稅金。沒有做預(yù)估，現(xiàn)在取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，稅金沒有抵扣，還可以認(rèn)證嗎？認(rèn)證了以后怎么用？同款商品才能用嗎？

答： 可以認(rèn)證抵扣，只要沒超過360天。 認(rèn)證以后，可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額，在認(rèn)證當(dāng)期抵扣。不是同款商品才可以抵扣。

四月份沒有開銷項(xiàng)發(fā)票，取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和其它抵扣發(fā)票，我可以申報(bào)當(dāng)月增值稅時(shí)填零申報(bào)嗎？取得的發(fā)票不做認(rèn)證抵扣，等五月份再認(rèn)證抵扣，這樣做可以嗎？

答： 你可以這么操作。沒有問題

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 增值稅專用發(fā)票是當(dāng)月認(rèn)證 當(dāng)月抵扣嗎？我取得增值稅專用發(fā)票是在1月 1月我已經(jīng)做了分錄有進(jìn)項(xiàng)稅 我現(xiàn)在需要報(bào)1月的增值稅 明天才去稅務(wù)局窗口認(rèn)證 我這1月做的分錄有沒有問題 我認(rèn)證后馬上去報(bào)稅 是可以填這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅的嗎？

答： 增值稅發(fā)票四當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣的，你應(yīng)該1月底進(jìn)行認(rèn)證，1月份抵扣，你2月份認(rèn)證要2月份才可以抵扣，你這樣處理不太好，會(huì)和已經(jīng)認(rèn)證抵扣的相混，不利于賬務(wù)的核對(duì)，在實(shí)務(wù)中可以考慮設(shè)置一個(gè)中間科目，專門用于處理這類事項(xiàng)。 有的公司設(shè)置“其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”，有的公司設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”， 這些都可以，反正原理就是在發(fā)票未來得及認(rèn)證的時(shí)候入一個(gè)中間科目，等發(fā)票認(rèn)證后轉(zhuǎn)出來。