本期預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)處理

答： 您好 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——已交稅金 貸：銀行存款

簡(jiǎn)易計(jì)稅情況下，異地預(yù)繳增值稅，以及開票給對(duì)方的會(huì)計(jì)處理怎么做

答： 你好！案例分析建筑企業(yè)預(yù)繳稅金明細(xì)及附加稅 答：根據(jù)《關(guān)于納稅人異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加政策問題的通知》（財(cái)稅〔2016〕74號(hào)），納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動(dòng)產(chǎn)的，應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地、不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅時(shí)，以預(yù)繳增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，并按預(yù)繳增值稅所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率就地計(jì)算繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。 【案例分析】 建筑施工采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法時(shí)，發(fā)票開具采用差額計(jì)稅但全額開票，這與銷售不動(dòng)產(chǎn)、勞務(wù)派遣、人力資源外包服務(wù)、旅游服務(wù)等差額開票不同，甲公司可全額開具增值稅專用發(fā)票。稅額為29.12萬(wàn)元［1000÷（1+3%）×3%］;收入金額為970.88萬(wàn)元（1000-29.12）。發(fā)票備注欄要注明建筑服務(wù)發(fā)生地所在縣（市、區(qū)）及項(xiàng)目名稱。在簡(jiǎn)易計(jì)稅的情況下，一般納稅人預(yù)繳稅款等于向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅申報(bào)的稅額。甲納稅申報(bào)按差額計(jì)算稅額為20.38萬(wàn)元［（1000-300）÷（1+3%）×3%］，在簡(jiǎn)易計(jì)稅情況下，異地預(yù)交增值稅等于機(jī)構(gòu)申報(bào)數(shù)額。 案例分析建筑企業(yè)預(yù)繳稅金明細(xì)及附加稅 甲公司在洪洞預(yù)繳增值稅稅款為20.38萬(wàn)元［（1000-300）÷（1+3%）×3%）］。 甲在洪洞縣繳納城建稅為1.019萬(wàn)元（20.38×5%）。 甲在洪洞縣繳納教育費(fèi)附加為0.6114萬(wàn)元（20.38×3%）。 甲在洪洞縣繳納地方教育費(fèi)附加為0.4076萬(wàn)元（20.38×2%）。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—— —簡(jiǎn)易計(jì)稅　　20.38 貸：銀行存款 20.38 借：稅金及附加 2.038 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—— —城建稅和教育費(fèi)附加 2.038 借：應(yīng)交稅費(fèi)—— —城建稅和教育費(fèi)附加 2.038 貸：銀行存款 2.038

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

用預(yù)繳增值稅抵扣實(shí)繳增值稅用賬務(wù)處理嗎？

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅