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送心意

徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2018-07-24 16:28

你好，你的理解不對，購入的固定資產(chǎn)先通過固定資產(chǎn)。還是按照正常折舊，只是這個金額在計算所得稅時可以一次性扣除所得額。不是可以直接做費用。

堅持 追問

2018-07-24 16:33

老師，計算所得稅的時候可以一次性扣除是什么意思

徐阿富老師 解答

2018-07-24 16:40

每年都要所得稅匯算清繳的，算所得稅時，這個設(shè)備款可以全部減所得額（不恰當(dāng)?shù)卣f是減利潤額）

堅持 追問

2018-07-24 16:46

老師那每個月正常計提做舊對么？ 
匯算清繳的時候怎么填表呢？

徐阿富老師 解答

2018-07-24 16:50

你好，每個月計提折舊，匯算清繳到年底會有表出來的，或者你可以先看看今年的申報表，有稅收金額和帳列金額，比如賬上折舊10萬，稅收金額填300萬（就是設(shè)備金額）

堅持 追問

2018-07-24 16:55

需不需要填加速折舊表呢

徐阿富老師 解答

2018-07-24 16:57

你好，沒加速就不用填加速折舊表。

堅持 追問

2018-07-26 09:09

老師對于購入3000元的電腦可以一次性計入費用么，分錄就是借：管理費用  貸：庫存現(xiàn)金

徐阿富老師 解答

2018-07-26 09:17

你好，這個是可以的。這個2種情況都可以采用。如果沒有進項稅額的問題，你的分錄是對的。

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相關(guān)問題討論
借固定資產(chǎn) 貸銀行存款
2019-07-24 12:14:05
網(wǎng)上說，會計按會計的方法處理，按會計的方式計入固定資產(chǎn)，按會計法規(guī)定計提折舊 （將原值-已計提折舊）-25%=金額計入借所得稅費用貸：遞延所得稅負債 年末如何處理所得稅費用和遞延所得稅負債？ 我的企業(yè)按會計法規(guī)定計算出稅前利潤68萬元，但是本年購入1輛小轎車購入價180萬元，按網(wǎng)上做分錄產(chǎn)生（180-20）*25%=40遞延所得稅負債 的錯了應(yīng)該是：（將原值-已計提折舊）*25%=金額計入借所得稅費用貸：遞延所得稅負債
2019-01-04 15:25:39
你好，你是指中途轉(zhuǎn)入費用還是第一次購買轉(zhuǎn)入費用
2018-06-29 09:41:40
借：管理費用，貸：銀行存款，直接計入費用
2018-06-26 11:52:15
借：管理費用--辦公費，貸：銀行存款
2018-07-13 14:29:18
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