萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-26 15:52

我們近期是不會(huì)開票的，現(xiàn)在需要做  借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸：沖減費(fèi)用   嗎 
還是等開票后再做

小李老師 解答

2018-07-26 16:01

不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減，所以你先做賬務(wù)處理沒關(guān)系的。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-26 16:03

那用哪個(gè)科目

小李老師 解答

2018-07-27 12:46

就用 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸：沖減費(fèi)用，申報(bào)的時(shí)候可以不足抵扣的話繼續(xù)留抵，財(cái)務(wù)上會(huì)反映為應(yīng)交稅費(fèi)的負(fù)數(shù)金額，屬于增值稅留抵稅額。