? 妃子 追問

2018-07-27 11:11

我能懂連續(xù)編，需要重新連續(xù)帶下來，損益可以換成未分配利潤，可是我標(biāo)的地方那個分錄，做的是計提的分錄，16年就計提了轉(zhuǎn)回不應(yīng)ha該反過來嗎

梁老師 解答

2018-07-27 11:15

單家報表層面已經(jīng)轉(zhuǎn)回了，這筆是沖銷單價報表層面做的轉(zhuǎn)回的分錄（與計提的分錄一樣）

? 妃子 追問

2018-07-27 11:19

我腦袋不行，分析不了，能舉個例ma？老師

梁老師 解答

2018-07-27 11:22

長江公司2017年收回這530萬時。長江公司在單價報表層面要做借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備  貸：資產(chǎn)減值損失 
  
但是在合并報表層面，計提的壞賬準(zhǔn)備在在16年就已經(jīng)抵消了，合并層面沒有壞賬準(zhǔn)備，所以相當(dāng)于長江公司多做了一筆轉(zhuǎn)回的分離，所以在合并層面要把長江公司的轉(zhuǎn)回分錄沖回，所以要做 借：資產(chǎn)減值損失  貸：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備

? 妃子 追問

2018-07-27 11:23

，感謝

梁老師 解答

2018-07-27 11:24

不客氣，有問題再溝通