本公司實(shí)行下發(fā)薪制度。問(wèn):那么第一個(gè)月只做計(jì)提本月的工資分錄,等第二個(gè)月發(fā)放時(shí)再做上一個(gè)月的發(fā)放分錄和計(jì)提當(dāng)月分錄,是嗎?請(qǐng)您看到回復(fù)。感謝
陽(yáng)光
于2018-08-10 14:29 發(fā)布 ??1606次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱(chēng): 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
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第一個(gè)月只做計(jì)提本月的工資分錄,等第二個(gè)月發(fā)放時(shí)再做上一個(gè)月的發(fā)放分錄和計(jì)提當(dāng)月分錄
2018-08-10 14:31:08

計(jì)提工資借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬
計(jì)提代扣代繳稅費(fèi)和代扣墊付費(fèi)用時(shí)借:應(yīng)付職工薪酬 -工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
—— 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
——其他應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
——其他應(yīng)收款
職業(yè)年金也是借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-職業(yè)年金
官方答疑老師
使用財(cái)政直接支付方式支付職工薪酬和代繳住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)和個(gè)人所得稅
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 (地方津貼補(bǔ)貼,住房公積金(單位部分)應(yīng)付職工薪酬-住房公積金(個(gè)人部分)(社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi))其他應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:財(cái)政撥款收入。
預(yù)算會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際支付借:事業(yè)支出或者行政支出 貸:財(cái)政撥款預(yù)算收入
2020-04-07 15:06:31

借單位管理費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸財(cái)政補(bǔ)助收入
借事業(yè)支出
貸財(cái)政補(bǔ)助預(yù)算收入
2019-10-29 15:51:03

您好!1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2016-04-14 14:55:11

您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-12-17 10:07:27
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