借:其他應(yīng)收款-法人 貸:銀行存款 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)付款-法人 老師，這法人的應(yīng)收和應(yīng)付可以對(duì)沖嗎？公司賬上掛了大額的其他應(yīng)付款-法人，怎么處理？

答： 你好，是的對(duì)沖，實(shí)收資本到賬沒，沒有 可以轉(zhuǎn)實(shí)收資本，

老師，您好。我在學(xué)習(xí)過程中發(fā)現(xiàn)我們公司在繳納員工社保及公積金時(shí)。分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬/社保/公積金（公司承擔(dān)） 其他應(yīng)收款/社保/公積金（個(gè)人承擔(dān)） 貸：銀行存款可是我在我們的實(shí)操中做題時(shí)個(gè)人承擔(dān)部分放到其他應(yīng)付款的借方了，這個(gè)是我們公司記賬的時(shí)候出現(xiàn)錯(cuò)誤了嗎？

答： 你好，其實(shí)兩種方式都是存在的 其他應(yīng)收款處理方式 舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221 公司部分需計(jì)提，個(gè)人部分不需計(jì)提，在發(fā)放工資時(shí)扣除 其他應(yīng)付款核算方式 舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 1、計(jì)提公司部分 借：管理費(fèi)用-社保 716 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 2、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 3、次月繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279 貸：銀行存款 995 4、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279 銀行存款 3221

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計(jì)提工資時(shí)，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金等是用其他應(yīng)收款？其他應(yīng)付款？還是應(yīng)付職工薪酬--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)）。網(wǎng)上搜索，用哪個(gè)的都有，標(biāo)準(zhǔn)做法用哪個(gè)科目？

答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金