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送心意

方老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-04-20 22:49

1.計(jì)提工資 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

追問

2017-04-20 22:51

@方老師:如果用應(yīng)付職工薪酬--社保(個(gè)人擔(dān)負(fù))核算,行嗎?網(wǎng)上有說用其他應(yīng)收款的,是老制度下的,是嗎?

方老師 解答

2017-04-20 22:53

個(gè)人承擔(dān)的社保包含在計(jì)提的工資里。 
如果再做一次個(gè)人部分就重復(fù)了。

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銀行存款科目不是說和哪些科目有關(guān)系,你是要看你所有的資產(chǎn)類科目等于負(fù)債類科目加所有者權(quán)益類科目。只要你所有的科目保持這個(gè)恒等式才行的。
2022-08-12 21:57:35
你好,學(xué)員,這個(gè)看企業(yè)習(xí)慣,都可以的
2022-03-25 10:55:22
一個(gè)先發(fā)工資 一個(gè)后發(fā)工資
2021-12-15 12:31:01
同學(xué)你好,這樣稅務(wù)局認(rèn)可的。
2021-11-09 23:06:09
你好 ; 可以的。 不影響的 ; 你到時(shí)調(diào)整就行了。? 單位部分社保用應(yīng)付職工薪酬科目是對(duì)的。 個(gè)人社保部分 用其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款掛??
2021-10-08 16:13:52
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