計提工資時,個人負擔(dān)的社保和公積金等是用其他應(yīng)收款?其他應(yīng)付款?還是應(yīng)付職工薪酬--社保(個人負擔(dān))。網(wǎng)上搜索,用哪個的都有,標(biāo)準(zhǔn)做法用哪個科目?
蕾
于2017-04-20 20:16 發(fā)布 ??1435次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務(wù)師
2017-04-20 22:49
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
相關(guān)問題討論

你好,有之前墊付款需要在工資里扣回來。
2020-06-06 20:30:48

你好
你這個貸方的貸其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款是什么
2020-07-06 06:27:23

是你多計提了 應(yīng)該沖減計提
2020-01-07 01:09:50

你好,可以的,
2019-10-07 20:24:36

其他應(yīng)收款的話,就是你先付了社保,然后要再跟職工收取的,所以用其他應(yīng)收款。
其他應(yīng)付款的話就是,你先把職工這個錢扣下來了,以后再去交社保,所以用其他應(yīng)付款。
都可以看你們是哪種就選擇那個。
2018-11-24 17:15:12
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蕾 追問
2017-04-20 22:51
方老師 解答
2017-04-20 22:53