一劍隔世 追問

2018-08-15 15:49

個稅不用計提，只需要在交稅的當(dāng)月做這筆憑證嗎

張艷老師 解答

2018-08-15 15:51

是的，個稅不計提的，只是發(fā)放工資時，代扣下來的。 
實際發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負擔(dān)部分的社保） 
             應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 
             銀行存款

一劍隔世 追問

2018-08-15 16:11

舉個例子。5月份成立公司，沒有做賬。6月份計提并且發(fā)放了5月份的工資16000元。分錄是：計提時候：借管理費用16000，貸應(yīng)付職工薪酬16000.  發(fā)放時候：借應(yīng)付職工薪酬16000,貸銀行存款16000.（工資表上的代扣代繳個稅這一欄忘記填了）。

一劍隔世 追問

2018-08-15 16:11

在7月申報的時候個稅交了690元。那么關(guān)于個稅，在七月份怎么做賬。

一劍隔世 追問

2018-08-15 16:13

算是兩人，每人8000工資

張艷老師 解答

2018-08-15 16:25

7月份繳納個稅時，做   借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅  貸：其他應(yīng)收款--代墊個稅 
等下個月發(fā)放工資時，將其他應(yīng)收款--代墊個稅給扣回來。

一劍隔世 追問

2018-08-15 16:28

好的。常規(guī)分錄 這個還是要做的嗎借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-15 16:29

是的，正常做就是  借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

一劍隔世 追問

2018-08-15 16:30

等下個月發(fā)放工資時，將其他應(yīng)收款--代墊個稅給扣回來。這筆怎么做賬

張艷老師 解答

2018-08-15 16:35

實際發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負擔(dān)部分的社保） 
              其他應(yīng)收款--代墊個稅 
             應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 
             銀行存款