心想四陳 追問

2018-08-15 17:41

公司算好工資，代扣代繳，然后發(fā)工資

王雁鳴老師 解答

2018-08-15 17:43

您好，這個(gè)分錄不很規(guī)范的，請(qǐng)參考以下分錄 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

心想四陳 追問

2018-08-15 17:50

老師，有的用的是其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分），這樣對(duì)嗎

王雁鳴老師 解答

2018-08-15 17:56

您好，這樣是對(duì)的。先交再扣的，使用其他應(yīng)收款，先扣后交的，使用其他應(yīng)付款。