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送心意

方老師

職稱： 中級會計師、注冊稅務師

2018-08-18 17:50

你好，意思是買了3.5的購物卡，送出去2萬，然后余1.5交由出納管理嗎？

呼吸 追問

2018-08-18 18:12

是的

呼吸 追問

2018-08-18 18:17

手續(xù)怎么辦理？賬務怎么處理？

呼吸 追問

2018-08-18 18:25

老師在嗎？

方老師 解答

2018-08-18 18:26

送出的2萬 借管理費用或銷售費用-業(yè)務招待費 2 預付賬款-購物卡 1.5 貸銀行存款3.5

呼吸 追問

2018-08-18 18:32

下個月這1.5的購物卡用出去了，是不是借管理費用~業(yè)務招待費  貸預付賬款~購物卡1.5？

呼吸 追問

2018-08-18 18:34

出納哪里需要辦理什么手續(xù)嗎？比如打個1.5萬的借條？或者其他手續(xù)

方老師 解答

2018-08-18 18:46

是的，出庫時這樣處理，后面附個出庫表或領(lǐng)用人簽字說明。

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相關(guān)問題討論
你好，意思是買了3.5的購物卡，送出去2萬，然后余1.5交由出納管理嗎？
2018-08-18 17:50:51
同學你好 對的 但是需要調(diào)增
2021-03-03 12:37:22
你好！是誰還款就找誰簽字，要不就不要給錢了。
2017-12-25 16:51:55
你好，就寫繳納購置稅就可以了
2017-08-02 12:24:13
五月做賬調(diào)整 超出購物卡面值收款： 您的處理方式是正確的，當客戶使用購物卡并支付超出面值的金額時，應記作預收賬款的增加。 借：銀行存款 貸：預收賬款-五月購物卡額外 購物卡購買的商品： 這里需要注意，由于購物卡是預付費性質(zhì)，且購物卡銷售時并未立即確認收入，因此在客戶實際使用購物卡購買商品時，不應直接減少庫存商品，而應作為遞延收益或預收賬款的一部分進行處理。但考慮到簡化處理，您可以選擇在客戶使用購物卡時直接確認收入（如果符合收入確認條件），同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。不過，按照您的描述，這里可能需要稍作調(diào)整以反映遞延性質(zhì)。 一種更準確的做法是在銷售商品時，先確認收入，但保持庫存商品不變，直到月底或適當時機再進行成本結(jié)轉(zhuǎn)（如果系統(tǒng)支持）。不過，既然您已經(jīng)這樣做了，我們可以接受這種簡化的處理方式，但請注意在報表附注中說明。 借：預收賬款-五月購物卡（或其他相關(guān)科目，視您公司具體設置而定） 貸：主營業(yè)務收入 同時，結(jié)轉(zhuǎn)成本（如果系統(tǒng)允許實時結(jié)轉(zhuǎn)） 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 六月做賬 確認購物卡銷售收入： 在六月，當您收到三家公司的發(fā)票并確認收入時，應首先沖銷之前可能已經(jīng)在五月確認的預收賬款（如果五月已經(jīng)按上述方式處理）。如果五月未確認收入，則直接按發(fā)票金額確認收入。 借：預收賬款 - 五月購物卡（如果五月已確認部分收入） 預收賬款-五月購物卡額外 銀行存款（或應收賬款，如果未全額收到） 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 在確認收入的同時，應結(jié)轉(zhuǎn)與這些收入相對應的商品成本。 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 總結(jié) 確保收入確認符合會計準則，即商品控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給客戶，并且收入金額能夠可靠計量。 成本結(jié)轉(zhuǎn)應與收入確認相匹配，確保利潤計算的準確性。 如果購物卡銷售涉及復雜的遞延收入處理，建議建立專門的遞延收入科目進行核算。 報表附注中應詳細披露購物卡銷售的相關(guān)會計政策和估計方法，以便報表使用者理解公司的財務狀況和經(jīng)營成果。
2024-07-06 03:46:22
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