鄒老師 解答

2018-08-21 11:23

你好，沒有認證就不需要結(jié)轉(zhuǎn)，可以有余額的

鄒老師 解答

2018-08-21 11:25

你好，是的 
借；應(yīng)交稅費  應(yīng)交增值稅 ——進項稅額   貸；應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 待認證進項稅額

鄒老師 解答

2018-08-21 11:26

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

鄒老師 解答

2018-08-21 11:28

你好，待抵扣是認證了以后月份抵扣所使用的科目，與待認證是不同的 
只是抵扣了也是轉(zhuǎn)入進項稅額核算

鄒老師 解答

2018-08-21 11:41

你好，實際抵扣的時候   借；應(yīng)交稅費（進項稅額）    貸；應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 （待抵扣進項稅額） 
抵扣多少金額就是多少

鄒老師 解答

2018-08-21 11:45

你好，進項大于銷項，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的

鄒老師 解答

2018-08-21 11:47

你好，沒有應(yīng)納稅額，不需要做未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2018-08-21 11:51

你好，是的，只需要在有增值稅應(yīng)納稅額的月份，做未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的

鄒老師 解答

2018-08-21 11:53

你好，進項，銷項不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的 
未交增值稅月末有余額，次月繳納了就沒有余額的

鄒老師 解答

2018-08-21 13:06

你好，下個月根據(jù)銷項稅額——進項稅額——上期留抵稅額計算結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 
然后做這個分錄 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2018-08-21 13:11

你好，是的，是這個意思

冬冬 追問

2018-08-21 11:22

那月底先不用結(jié)轉(zhuǎn)，待認證進項稅額可以月底有余額嗎？

冬冬 追問

2018-08-21 11:24

那下個月認證了，待認證進項稅額是要先結(jié)轉(zhuǎn)到進項稅額科目嗎？

冬冬 追問

2018-08-21 11:25

嗯，謝謝老師

冬冬 追問

2018-08-21 11:27

待抵扣進項稅額也是同待認證進項稅額這么處理吧，就是把待認證進項稅額改成待待抵扣進項稅額，等待抵扣進項稅額可以抵銷項稅額了，再轉(zhuǎn)到進項稅額科目

冬冬 追問

2018-08-21 11:35

那待抵扣進項稅額認證之后怎么做賬呢

冬冬 追問

2018-08-21 11:37

是不是應(yīng)該這樣做 借 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 進項稅額(這是能抵扣的部分)   應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 待抵扣進項稅額(這是留著以后抵扣部分)

冬冬 追問

2018-08-21 11:38

等以后能抵扣了，就把待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)到進項稅額科目

冬冬 追問

2018-08-21 11:44

謝謝您。如果本月進項稅額大于銷項稅額，月底是把進項和銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面就可以了，還是要把轉(zhuǎn)出增值稅科目的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里面呢？

冬冬 追問

2018-08-21 11:45

謝謝您。如果本月進項稅額大于銷項稅額，月底是把進項和銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面就可以了，還是要把轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里面呢？

冬冬 追問

2018-08-21 11:47

那月底就是把進項稅額和銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目就行，不用再把轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目科目了嗎？

冬冬 追問

2018-08-21 11:49

那就是下個月需要繳納增值稅了，再把上個月的和這個月的轉(zhuǎn)出未交增值稅的合并之后的金額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里面嗎？我這么理解對嗎？

冬冬 追問

2018-08-21 11:52

那就是本月如果不需要繳納增值稅，就是把進項和銷項先分別轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅科目就行，未交增值稅科目月底可以有余額是吧

冬冬 追問

2018-08-21 11:53

是轉(zhuǎn)出未交增值稅科目月底可以有余額吧

冬冬 追問

2018-08-21 11:56

那就是說如果本月進項大于銷項就不用結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項稅額了，就是說不用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面，等下個月需要繳納增值稅時再把上個月和這個月的進項稅額和銷項稅額分別合計轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，然后再把轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的貸方余額轉(zhuǎn)入未交增值稅科目貸方嗎？

冬冬 追問

2018-08-21 13:07

那就是說如果本月進項大于銷項就不用結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項稅額了，就是說不用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面。我這么理解對嗎？