老師，你看我的這個暫估做的對不對？

答： 你好，是做成本暫估？

老師，請幫我看看暫估和轉(zhuǎn)回這樣做對不對？

答： 暫估入賬 情況一：一般納稅人，原材料已到，發(fā)票未到，暫估不含稅價 賬務(wù)處理：借：原材料 10000；貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 10000。這種處理正確，暫估原材料入賬價值，不包含增值稅進(jìn)項稅額。 情況二：小規(guī)模納稅人，庫存商品已到，發(fā)票未到，暫估含稅價 賬務(wù)處理：借：庫存商品 5000；貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 5000。這也是正確的，小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項稅額，暫估金額為含稅價。 暫估轉(zhuǎn)回 次月月初沖回暫估 賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 10000；貸：原材料 10000。這是正確的做法，用紅字沖銷法將上月暫估入賬的分錄沖回，以便收到發(fā)票后按實際金額入賬。 收到發(fā)票，按實際金額入賬 情況一：一般納稅人，發(fā)票金額與暫估金額一致 賬務(wù)處理：借：原材料 10000，應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1300；貸：應(yīng)付賬款 11300。處理正確，按發(fā)票金額確認(rèn)原材料入賬價值，并確認(rèn)進(jìn)項稅額。 情況二：一般納稅人，發(fā)票金額與暫估金額不一致 賬務(wù)處理：假設(shè)暫估 10000 元，發(fā)票金額 12000 元。借：原材料 12000，應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1560；貸：應(yīng)付賬款 13560。同時，借：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 10000；貸：原材料 10000。該處理正確，先沖回暫估，再按發(fā)票實際金額入賬

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我去年有暫估的，老師 給看一下這個分錄對不對

答： 您好，21年紅字沖回成本10用以前年度損益調(diào)整，最后影響期初未分配利潤是2