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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2025-01-06 09:59

暫估入賬
情況一：一般納稅人，原材料已到，發(fā)票未到，暫估不含稅價(jià)
賬務(wù)處理：借：原材料 10000；貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 10000。這種處理正確，暫估原材料入賬價(jià)值，不包含增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
情況二：小規(guī)模納稅人，庫存商品已到，發(fā)票未到，暫估含稅價(jià)
賬務(wù)處理：借：庫存商品 5000；貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 5000。這也是正確的，小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，暫估金額為含稅價(jià)。
暫估轉(zhuǎn)回
次月月初沖回暫估
賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 10000；貸：原材料 10000。這是正確的做法，用紅字沖銷法將上月暫估入賬的分錄沖回，以便收到發(fā)票后按實(shí)際金額入賬。
收到發(fā)票，按實(shí)際金額入賬
情況一：一般納稅人，發(fā)票金額與暫估金額一致
賬務(wù)處理：借：原材料 10000，應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300；貸：應(yīng)付賬款 11300。處理正確，按發(fā)票金額確認(rèn)原材料入賬價(jià)值，并確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。
情況二：一般納稅人，發(fā)票金額與暫估金額不一致
賬務(wù)處理：假設(shè)暫估 10000 元，發(fā)票金額 12000 元。借：原材料 12000，應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1560；貸：應(yīng)付賬款 13560。同時(shí)，借：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 10000；貸：原材料 10000。該處理正確，先沖回暫估，再按發(fā)票實(shí)際金額入賬

,,,,,,,,,,,, 追問

2025-01-06 10:00

老師，請(qǐng)幫忙看看，包括摘要這樣寫合適嗎？

樸老師 解答

2025-01-06 10:02

同學(xué)你好
這個(gè)可以的

,,,,,,,,,,,, 追問

2025-01-06 10:07

老師，當(dāng)時(shí)暫估多了，實(shí)際收到的發(fā)票沒那么多，暫估時(shí)是16000元，經(jīng)沖時(shí)也是紅沖16000元。

樸老師 解答

2025-01-06 10:09

那你沒收到發(fā)票的部分不用紅沖，直接匯算清繳調(diào)增沒有發(fā)票的部分就可以

,,,,,,,,,,,, 追問

2025-01-06 11:11

老師，這補(bǔ)申報(bào)房土二稅，請(qǐng)幫忙看看為什么不能更正補(bǔ)填好嗎？第一次錄入這些土地信息。

樸老師 解答

2025-01-06 11:15

之前申報(bào)的不對(duì)你可以更正申報(bào)

,,,,,,,,,,,, 追問

2025-01-06 11:21

之前沒申報(bào)過，今天第一次申報(bào)

樸老師 解答

2025-01-06 11:23

同學(xué)你好那你這個(gè)需要更正申報(bào)
n

,,,,,,,,,,,, 追問

2025-01-06 12:19

就是不知道哪里錄錯(cuò)了，有沒有可能是土地應(yīng)稅信息沒錄入？

樸老師 解答

2025-01-06 12:21

同學(xué)你好
這個(gè)可以的

,,,,,,,,,,,, 追問

2025-01-06 12:44

老師，但應(yīng)繳款金額是0

樸老師 解答

2025-01-06 12:47

你們當(dāng)?shù)厥遣皇怯袦p免

,,,,,,,,,,,, 追問

2025-01-06 12:49

其他企業(yè)都要繳，唯獨(dú)這家企業(yè)土地使用稅不用繳。請(qǐng)問是不是要輸入地價(jià)才能出來應(yīng)繳金額？因?yàn)榈貎r(jià)不是必錄的。

樸老師 解答

2025-01-06 12:54

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣

,,,,,,,,,,,, 追問

2025-01-06 22:06

老師，不知道為什么會(huì)這樣。這樣應(yīng)該不對(duì)吧，應(yīng)該要一年的。

樸老師 解答

2025-01-07 01:33

為什么是一個(gè)月的呢？稅局給你核定的月報(bào)嗎

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2025-01-06 09:59:27
從你截圖看不出有什么不對(duì)
2019-01-24 14:14:27
上述賬務(wù)處理正確。就是將暫估多的沖回來
2019-02-28 14:09:54
你好，請(qǐng)問是什么問題？
2016-12-13 12:58:10
您好，是的，您的分錄是正確的
2019-03-20 15:59:29
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