坐看云起時 追問

2018-08-29 09:20

是產(chǎn)成品?。∽鲞M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出總覺得不對頭，是按賬面成本算進(jìn)項(xiàng)呢還是按視同銷售的公允價計(jì)算進(jìn)項(xiàng)？如按銷售算以在申報(bào)表那一欄填寫呢

江老師 解答

2018-08-29 10:57

一、借：待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理流動資產(chǎn)損益  
貸：庫存商品 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
二、借：管理費(fèi)用  
借：其他應(yīng)收款   
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理流動資產(chǎn)損益   
做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，填寫增值稅申報(bào)表附表二

坐看云起時 追問

2018-08-29 11:03

請問是不是按庫存商品成本乘以適用稅率得進(jìn)項(xiàng)稅額

江老師 解答

2018-08-29 11:05

可以按這個庫存商品的成本價乘以適用稅率做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。