橘子 追問

2018-08-29 15:39

我是這樣做的分錄，7月份開始申報(bào)保險(xiǎn)我做了部分管理費(fèi)用-工資

江老師 解答

2018-08-29 15:40

“工資”二級(jí)科目改成“社保費(fèi)”

橘子 追問

2018-08-29 15:43

還是有點(diǎn)不明白，具體怎么寫

江老師 解答

2018-08-29 15:43

借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)

橘子 追問

2018-08-29 15:47

這個(gè)是計(jì)提的7-8月社保部分，那2-8月工資這部分呢

江老師 解答

2018-08-29 15:48

借：管理費(fèi)用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
這個(gè)是計(jì)提工資費(fèi)用的分錄

橘子 追問

2018-08-29 15:52

就是說我要做兩筆分錄

江老師 解答

2018-08-29 15:54

是的，做兩類分錄，不只兩筆分錄，按月做，每月需要兩筆分錄

橘子 追問

2018-08-29 15:59

8月扣的是7月的社保，那我不計(jì)提，等拿到回單時(shí)直接做分錄，借   管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款   貸   應(yīng)付職工薪酬-工資    這個(gè)月就做你剛才說的那筆計(jì)提工資費(fèi)用分錄可否？

江老師 解答

2018-08-29 16:04

需要計(jì)提費(fèi)用處理，就是7月計(jì)提費(fèi)用。