邁著貓步的陽光 追問

2018-09-03 10:11

老師，1.  第三筆的會計分錄是，借：原材料  512    貸：應(yīng)交稅費-增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 512   嗎？ 
           2.這個月進項稅不可以抵扣，需要計入材料成本嗎？不是下個月可以抵扣嗎？

辜老師 解答

2018-09-03 10:41

你整個憑證是這樣的，第1筆：借：原材料   3200  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  512   貸：應(yīng)付賬款  3712 
                                 第2筆，借： 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出    512   貸： 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  512    
                                  第3筆，借：原材料  512   貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出   512，如果確定進項稅是不能抵扣的，你下個月也是不可以抵扣的