清平樂(lè)(紅艷) 追問(wèn)

2018-09-03 22:35

個(gè)人應(yīng)交的社保，公積金和個(gè)人所得稅。

王雁鳴老師 解答

2018-09-03 22:40

您好，請(qǐng)參考以下分錄。謝謝。 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

清平樂(lè)(紅艷) 追問(wèn)

2018-09-03 22:49

老師根據(jù)您的分錄，模塊中還是搞錯(cuò)了，他計(jì)提的時(shí)候是把其他應(yīng)收款放在貸方了。謝謝！

王雁鳴老師 解答

2018-09-03 22:51

您好，不客氣，您再認(rèn)真的消化一下，對(duì)比一下吧。