chambers 追問

2018-09-05 13:39

那預交稅金不用做計提嗎？

辜老師 解答

2018-09-05 13:53

預交就是繳納，不用計提的

chambers 追問

2018-09-05 14:57

那如果按正常計提，實際繳納減了預交，那不是下月做賬時沖計提不夠沖？

辜老師 解答

2018-09-05 14:59

實際繳納的時候，按要繳納跟預交的差額繳納就可以了

chambers 追問

2018-09-05 16:30

我的意思是下月做繳納稅金分錄時，不就沖不完計提的金額？因為實繳小于計提

辜老師 解答

2018-09-05 17:55

借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 
計提的時候，借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交所得稅 
你下期實際繳納的時候，就是按應交稅費—應交所得稅的借貸差額來繳納，這樣就都平了

chambers 追問

2018-09-05 21:49

哦，明白了，謝謝

chambers 追問

2018-09-06 07:15

老師，還有一個問題，小稅種我們高好像沒有申報，可以年底或匯算清繳時一次性補交再一次扣全年預交的小稅種嗎

辜老師 解答

2018-09-06 08:41

如果你們稅務局核定要申報這些稅種，每個月都要申報的

chambers 追問

2018-09-06 08:45

工會經(jīng)費和殘保金也是每月交嗎？項目上還有預交個人承包經(jīng)營所得，也要每月機構(gòu)所在地申報嗎？

辜老師 解答

2018-09-06 08:51

你每個月申報系統(tǒng)里面有的稅種都是要申報的

chambers 追問

2018-09-06 10:26

你不計提那樣做最后也是平的，但是好像少了稅金及附加，利潤就高了一點

辜老師 解答

2018-09-06 12:45

是的，稅金少，利潤就會高

chambers 追問

2018-09-06 19:42

所以還是做計提更劃算些吧？

辜老師 解答

2018-09-07 08:40

所得稅費用是要計提的

chambers 追問

2018-09-07 08:55

那其他稅種不要計提嗎？應該也要吧？

辜老師 解答

2018-09-07 09:16

都要的，稅費都是要計提的，