草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 13:36

那本年度年未時(shí)，所掛工資的其他應(yīng)付款年末貸方仍然有數(shù)字，只能在下一年度2月份時(shí)，等到全部工資補(bǔ)發(fā)完了，2月份期未，其他應(yīng)付款貨方才沖為“0”,在本年度末，其他應(yīng)付款仍有數(shù)字，那么年末匯算清繳時(shí)，就發(fā)生“虛列支出”，就有涉稅風(fēng)險(xiǎn)了吧。

江老師 解答

2018-09-12 13:38

這個(gè)是存在一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就是說(shuō)盡量在當(dāng)年發(fā)放完畢處理

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 13:42

沒(méi)辦法呀，工程款就在下一年度1月2月到賬！把年末把貸方的其他應(yīng)付款(工資這塊)，用年終獎(jiǎng)金或者什么其他方式，沖為“0”，老師你有什么高見(jiàn)呀？

江老師 解答

2018-09-12 13:43

這個(gè)沒(méi)有辦法沖為0，因?yàn)閷?shí)實(shí)在在的是你們的其他應(yīng)付款

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 13:50

今天，我在我縣稅局聽課，咨詢了一下老師，他只提了用年終獎(jiǎng)金處理，所有款項(xiàng)除以12個(gè)月，至少下年度少交點(diǎn)個(gè)稅，具體怎么處理，學(xué)員咨詢太多，他為我解答的也快，我沒(méi)聽懂！所以想咨詢一下會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，請(qǐng)求高見(jiàn)！????????????

江老師 解答

2018-09-12 13:51

可以單獨(dú)以“年終獎(jiǎng)”的名義進(jìn)行單獨(dú)一個(gè)月的數(shù)據(jù)進(jìn)申報(bào)

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 13:58

具體怎么處理呢？把本年度末貸方的其他應(yīng)付款(工資這塊)總計(jì)除以12個(gè)月，計(jì)算出一個(gè)月的獎(jiǎng)金，怎么報(bào)呢？“年終獎(jiǎng)”稅率多少？能少交嗎？愁死我了。這個(gè)年終獎(jiǎng)是在12月底，還是下一年的2月底，對(duì)于我們這種情況。

江老師 解答

2018-09-12 14:00

直接按最后發(fā)放的金額做年終獎(jiǎng)進(jìn)行申報(bào)繳個(gè)稅

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 14:03

最后一筆發(fā)放的金額，也是全年工資結(jié)清的日期是下年度2月份，那么，“年終獎(jiǎng)”在本年12月底申報(bào)個(gè)稅呢，還是在下一年度2月申報(bào)個(gè)稅呢？

江老師 解答

2018-09-12 14:57

可以在3月份申報(bào)2月份發(fā)放的年終獎(jiǎng)處理

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 14:59

這樣處理，可以避開本年度年末，貸方其他應(yīng)付款(工資這塊)的“虛列支出”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？

江老師 解答

2018-09-12 15:01

可以這樣處理，就是按年度發(fā)放年終獎(jiǎng)，就是計(jì)入了次年的工資成本了

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 15:06

但還是不理解，計(jì)入了次年的工資成本也可以，關(guān)鍵是本年度末怕有“虛列支出”的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有嗎？謝謝老師，麻煩你了。

江老師 解答

2018-09-12 15:08

這個(gè)就不存在虛列支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)了，就是什么時(shí)候發(fā)生工資費(fèi)用，什么時(shí)候申報(bào)年終獎(jiǎng)，當(dāng)月計(jì)入工資費(fèi)用，就行了

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 15:12

太謝謝老師了，那老師在本年度每月的工資是按實(shí)發(fā)的2000申報(bào)呢？還是按計(jì)提的工資申報(bào)呢？本年度的。

江老師 解答

2018-09-12 15:14

不用計(jì)提了，本年度，直接按實(shí)際發(fā)放的數(shù)據(jù)做工資的費(fèi)用。

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 15:19

那就是說(shuō)，本年度，每月按實(shí)際發(fā)放工資金額申報(bào)，到了次年的1月2月，每月按5000元(起征點(diǎn))申報(bào)，剩下的部分按“年終獎(jiǎng)”申報(bào)，是嗎？

江老師 解答

2018-09-12 15:20

上述說(shuō)法完全正確，你已經(jīng)明白如何操作了

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 15:23

打擾老師了！我是一位零基礎(chǔ)人員，剛接財(cái)務(wù)1年，現(xiàn)學(xué)現(xiàn)用！還想咨詢：關(guān)于“年終獎(jiǎng)”，也接工資表支出嗎？還有，怎樣計(jì)算“年終獎(jiǎng)”的應(yīng)交稅額？

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 15:24

也按工資表支出嗎？上邊寫錯(cuò)一個(gè)字。??????????????????

江老師 解答

2018-09-12 15:25

是的，與工資的賬務(wù)處理是一樣的，只不過(guò)摘要中寫“發(fā)放XX年年終獎(jiǎng)”，單獨(dú)按一個(gè)月的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)，有“年終獎(jiǎng)”的申報(bào)個(gè)稅

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 15:26

那“年終獎(jiǎng)”的個(gè)稅計(jì)算方法是什么？

江老師 解答

2018-09-12 15:27

這個(gè)就是學(xué)習(xí)年終獎(jiǎng)的個(gè)稅計(jì)算

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 15:28

求計(jì)算方法？

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2018-09-12 16:12

謝謝老師了！為老師點(diǎn)贊！

江老師 解答

2018-09-12 18:58

對(duì)于月工資不足3500元的，先補(bǔ)足3500元，再計(jì)算個(gè)稅，就是（年終獎(jiǎng)/12-補(bǔ)足3500元的差額），再根據(jù)此數(shù)，選擇適用的個(gè)稅稅率，計(jì)算個(gè)人所得稅；對(duì)于月工資高于3500元的，直接計(jì)算個(gè)稅，就是（年終獎(jiǎng)/12），根據(jù)此數(shù)，選擇適用的個(gè)稅稅率，計(jì)算個(gè)人所得稅。