文化行業(yè)，增值稅免稅政策，都開的是普票，零稅率，購買金稅盤這個是不是有個營業(yè)外收入，然后掛未交稅金，這個增值稅免稅，掛未交稅金沒想明白，要怎么處理?。?/p>

答： 您好！你如果是免稅的，就不能再抵減這個了。

單位增值稅適用“免稅”政策，那么對這塊減免的增值稅是不是應(yīng)從應(yīng)交稅金--未交增值稅“轉(zhuǎn)“營業(yè)外收入”中，還有，確認不了，到底應(yīng)不應(yīng)該提這個增值稅。

答： 計提增值稅，減免的增值稅記入營業(yè)外收入。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司是小規(guī)模的，每個月開票都不超過3萬，可以免交增值稅，去年一直都把這筆免交的數(shù)掛在應(yīng)交稅金-政策補貼的科目下，現(xiàn)在才知道應(yīng)該掛在營業(yè)外收入-免征增值稅科目，請問應(yīng)該怎么處理、

答： 您好！你這個麻煩啊，要調(diào)去年的匯算清繳。 1、應(yīng)補繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整