發(fā)現(xiàn)17年的銷售費用8800元分錄做錯了沒記進項稅額當時分錄記； 借：銷售費用8800 貸：其他應(yīng)付款 8800 ，現(xiàn)在調(diào)整 如下：借：以前年度損益調(diào)整 8301.89應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 498.11貸：其他應(yīng)付款 8800 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整為 ：借: 以前年度損益調(diào)整 -8301.89 貸：利潤分配-應(yīng)付利潤 8301.89 更改的分錄對嗎？

答： 你只要吧進項稅體現(xiàn)出來就可以了，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 498.11 貸：銷售費用 498.11，金額不大，可以直接沖減當期銷售費用

請問老師，十二月計提工資時候所得稅計提多了比如說提了10塊錢把，但是這個月發(fā)放12月工資繳納個稅時候?qū)嶋H繳納5塊錢，剩下5元應(yīng)該返還給其中一個員工，這個月賬我怎么做呢？借：應(yīng)交稅費-個稅10貸銀行存款5,剩下的5呢是其他應(yīng)付款5還是以前年度損益調(diào)整5？

答： 你好，其他應(yīng)付款就行的啊

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

去年一個分錄 應(yīng)該計入其他應(yīng)付款的 但是計入了應(yīng)交稅費銷項稅了 今年怎么調(diào)整？怎么通過以前年度損益調(diào)整調(diào)分錄？

答： 借：應(yīng)交稅費貸：其他應(yīng)付款，不涉及損益不用這個科目的