兮灬堇兒 追問

2018-09-13 19:51

增值稅那樣做可以嗎

江老師 解答

2018-09-13 19:53

增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄

兮灬堇兒 追問

2018-09-13 19:55

增值稅也要補(bǔ)計(jì)提嗎，分錄應(yīng)該怎么做

江老師 解答

2018-09-13 19:58

一、增值稅稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄如下： 
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
三、交稅的分錄是: 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款

兮灬堇兒 追問

2018-09-13 20:03

我7月份這幾筆增值稅的分錄沒做，只有進(jìn)貨的時(shí)候有個應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，銷貨的時(shí)候應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。8月份直接交稅了

江老師 解答

2018-09-13 20:12

按上述的分錄處理就行了，最后交稅的金額就是你們交的稅

兮灬堇兒 追問

2018-09-13 20:16

相當(dāng)于現(xiàn)在把7月份應(yīng)該做的分錄補(bǔ)做了一遍

江老師 解答

2018-09-13 20:17

是的，就是因?yàn)?月沒有進(jìn)行賬務(wù)處理，需要補(bǔ)做一遍分錄

兮灬堇兒 追問

2018-09-13 20:17

好的，謝謝老師，我先做一下

江老師 解答

2018-09-13 20:18

有不明白的問題再咨詢