請(qǐng)問：某年12月31日，某公司按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的稅前會(huì)計(jì)利潤為198萬元，所得稅稅率為25%，某公司全年?duì)I業(yè)收入500萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元。假定全年除上述條件外無其他調(diào)整事項(xiàng)，請(qǐng)編制某公司計(jì)提所得稅分錄。

答： 你好，min（10*60%，500*0.5%）=2.5，應(yīng)納所得稅額=（198+7.5）*25%=51.375 借 所得稅費(fèi)用 51.375 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 51.375

老師，22年第四季度的所得稅，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則23年計(jì)提的話有以前年度損益調(diào)整的，但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，那我小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則23年補(bǔ)提22年所得稅是計(jì)提在“利潤分配-未分配利潤”還是“所得稅費(fèi)用”？

答： 利潤分配，未分配利潤。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我所得稅匯算是，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了，然后還彌補(bǔ)了以前的虧損，分錄怎么寫呀，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

答： 你好，同學(xué) 實(shí)際繳納所得稅沒