趙文軍 追問

2018-09-17 13:23

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅-20000， 
貸：銀行存款-20000 
是這個寫嗎，但這樣的話，【應(yīng)交稅費-未交增值稅】貸方不就有20000的余額 了嗎，最后不是還是要繳納這個20000嗎，期末應(yīng)交稅費-未交增值稅不是要結(jié)轉(zhuǎn)掉的嗎？

馬老師 解答

2018-09-17 13:26

那你上個月多交了兩萬應(yīng)該借方有余額20000.本次沖銷不就是貸方20000.這樣就平了啊，怎么會有余額。

趙文軍 追問

2018-09-17 13:31

不可能有余額的吧，我上個月一共繳納了3萬，【應(yīng)交稅費-未交增值稅】借方3萬，貸銀行存款3萬，沒有余額了呀

馬老師 解答

2018-09-17 13:33

你不是說你多交了嗎？那你是因為啥多交了？

趙文軍 追問

2018-09-17 13:34

我上月的分錄是 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅30000，貸：銀行存款30000，這個時候【【應(yīng)交稅費-未交增值稅】已經(jīng)借方 貸方都沒余額了，現(xiàn)在我收到稅務(wù)局退回2萬稅款，借：【應(yīng)交稅費-未交增值稅】-20000，貸：銀行存款-20000，這樣不就是【應(yīng)交稅費-未交增值稅】貸方又有余額20000了嗎，

趙文軍 追問

2018-09-17 13:35

我多交是因為我主營業(yè)務(wù)收入弄錯了，多結(jié)轉(zhuǎn)了收入125000元

馬老師 解答

2018-09-17 13:35

你是因為啥多交了？看你目前情況你是要沖上個月的一部分呢，你先給我說你多交的原因。

趙文軍 追問

2018-09-17 13:39

我多交是因為我主營業(yè)務(wù)收入弄錯了，多結(jié)轉(zhuǎn)了收入125000元....

馬老師 解答

2018-09-17 13:42

那就沖這個收入呢借應(yīng)收等負(fù)數(shù)待主營業(yè)務(wù)收入–125000應(yīng)交稅費增值稅銷項稅負(fù)數(shù) 
然后把負(fù)數(shù)銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到借未交增值稅這樣就合適了，然后在做前面的退稅分錄！

趙文軍 追問

2018-09-17 13:58

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）20000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入-125000 
 
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅20000 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）20000 
 
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅20000 
貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅20000 
 
借：銀行存款20000 
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅20000 
最后沖銷收入，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候本年利潤，本年利潤借方多了20000，這樣是不是意味著我下月申報的時候可以沖掉貸方的本年利潤，如果當(dāng)時貸方本年利潤20000，正好紅沖的這20000本年利潤相抵消，是這個意思嗎

馬老師 解答

2018-09-17 14:23

錯的，不合適你稍等我給你寫正確分錄

趙文軍 追問

2018-09-17 14:25

還請老師解答，謝謝

馬老師 解答

2018-09-17 14:33

月末系統(tǒng)和其他的損益一起自己結(jié)轉(zhuǎn)損益，

趙文軍 追問

2018-09-17 14:57

結(jié)轉(zhuǎn)銷項我沒看懂，，沖收入的時候，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）是在貸方是-20000，那結(jié)轉(zhuǎn)銷項的時候，不是應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）-20000，貸：未交增值稅-20000嗎

馬老師 解答

2018-09-17 15:13

沖收入的時候貸方銷項-20000.結(jié)轉(zhuǎn)不就是借銷項20000貸未交增值稅20000.這里不用轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，因為他一借一貸只是過度。