價值觀 追問

2018-09-17 12:59

老師，如果跨年也可以先不用待認證進項入賬，2017年的等直接2018年入賬嗎

牛老師 解答

2018-09-17 13:01

可以，這個一般還好只要解釋的通就可以，比如發(fā)票業(yè)務部門沒有送過來，不符合成本確認條件，等等，稅務一般不會關注。主要是財報審計可能會提，做賬、收入成本確認不規(guī)范。

價值觀 追問

2018-09-17 13:33

老師，手上企業(yè)進項發(fā)票太多了，分2種，一種是庫存商品的進項，一種是差旅住宿順豐快遞費的進項專票。這兩種進項發(fā)票，企業(yè)增值稅原來留抵扣比較多，我是否可根據(jù)企業(yè)情況，不認證一些發(fā)票，不當專票直接當普票入賬

價值觀 追問

2018-09-17 13:41

老師，你說的財報審計是企業(yè)內(nèi)部審計和審計事務所審計嗎

牛老師 解答

2018-09-17 13:51

內(nèi)外部審計都可能關注，看你發(fā)票長時間未入賬，說明收入成本確認存在跨期的問題，只要你解釋的通，沒問題。

牛老師 解答

2018-09-17 13:52

專票為什么要當做普票啊，稅就是錢啊，你認證了一直留抵就是了，有沒有時間限制。

價值觀 追問

2018-09-17 13:52

老師，查賬發(fā)現(xiàn)2017年進貨的進項有5張沒有認證，剛過期了。那么原來寫待認證進項，現(xiàn)在過期，是不是得沖紅待認證進項，然后更正為普票分錄?

價值觀 追問

2018-09-17 13:54

老師，我說的專票當普票就是超過360天，是否直接當普票，并且不用處罰

牛老師 解答

2018-09-17 14:38

過期的，不能抵扣只能當做普票用了?？梢韵葲_掉再當普票做賬，也可以直接將相應稅金從待認證轉(zhuǎn)入庫存商品。都可以。過期了稅務不涉及處罰，你們公司內(nèi)部看會不會責任追究。

價值觀 追問

2018-09-17 15:04

老師，如果專票沒有認證當普票用，全部進成本，所得稅稅點更高實際繳稅比增值稅抵扣的更多，所以公司那邊沒有問題，我需要確認就是進項發(fā)票沒有認證或者超期無法認證是否有違反某些規(guī)定

牛老師 解答

2018-09-17 15:28

稅務上沒問題。因為你相當于多交稅了。

牛老師 解答

2018-09-17 15:33

只要你業(yè)務是真實的就沒有問題。如果大量增值稅發(fā)票未認證過期，可能會引起稅務的關注，因為不認證抵稅，不符合常規(guī)。