取得的原材料虛開(kāi)發(fā)票,結(jié)轉(zhuǎn)了成本,現(xiàn)在稽查處理后,補(bǔ)交了增值稅和地稅附加稅,因?yàn)槭侨ツ甓鹊?,?yīng)該補(bǔ)繳所得稅吧
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于2018-09-17 16:33 發(fā)布 ??1806次瀏覽
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QQ老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-09-17 16:34
你好!影響成本需要調(diào)整所得稅
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是的 這個(gè)需要去大廳進(jìn)行申報(bào)
2019-09-05 15:43:07

你好!影響成本需要調(diào)整所得稅
2018-09-17 16:34:49

虛開(kāi)了的進(jìn)項(xiàng)稅額,如果有留抵,可留抵,不足部分再補(bǔ)繳;補(bǔ)繳企業(yè)所得稅以虛開(kāi)的發(fā)票的金額做收入,如果有虧損先彌補(bǔ)虧損,沒(méi)虧損按照使用稅率計(jì)算所得說(shuō)。
2021-09-11 23:04:47

答:將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可。
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:原材料
貸:應(yīng)交稅金-------應(yīng)交所得稅
交納所得稅:
借:應(yīng)交稅金-------應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款或者現(xiàn)金
2021-05-27 23:08:41

虛開(kāi)發(fā)票補(bǔ)繳企業(yè)所得稅分錄的處理方法如下:
1、首先,確定補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的金額,并準(zhǔn)備好補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的發(fā)票。
2、在總賬憑證中根據(jù)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的金額,做出以下憑證分錄:
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅——借:xx元
應(yīng)付賬款——來(lái)自虛開(kāi)發(fā)票——貸:xx元
3、在記賬憑證中,根據(jù)虛開(kāi)發(fā)票的金額,做出以下憑證分錄:
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅——借:xx元
應(yīng)付賬款——虛開(kāi)發(fā)票——貸:xx元
4、根據(jù)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的金額,在財(cái)務(wù)報(bào)表中,把補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的金額,統(tǒng)計(jì)到“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目中。
5、完成上述步驟后,即可完成虛開(kāi)發(fā)票補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的分錄處理。
2023-02-20 14:44:37
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