地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)需不需要進(jìn)行所得稅費(fèi)用的計(jì)提?還是直接支付到了年底所得稅匯算清繳時(shí)才計(jì)提?

答： 你好，繳納不需要做 計(jì)提，季度末月根據(jù)利潤情況計(jì)提的

20年年底未進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的計(jì)提，僅正常進(jìn)行了第四季度的入賬工作。2021年匯算清繳2020年企業(yè)所得稅時(shí)，繳納企業(yè)所得稅2萬元。那么本次是否需要計(jì)提再入賬呢？還是可以直接入賬：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 如果要計(jì)提的話，分錄是什么樣呢

答： 全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

季度計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)，需要將應(yīng)交企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅嗎？還是等年底匯算清繳時(shí)再一并結(jié)轉(zhuǎn)？

答： 你好，季度計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)的分錄是 借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 然后就需要把所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的，分錄是 借；本年利潤，貸；所得稅費(fèi)用