追逐繁星 追問

2018-09-19 15:42

老師，8月份開出去銷項(xiàng)發(fā)票，9月份才到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是不是要預(yù)估成本？

老劉 解答

2018-09-19 17:36

8月份開發(fā)發(fā)票轉(zhuǎn)收入的話，就需要暫估成本，否則沒有成本。利潤(rùn)太高

追逐繁星 追問

2018-09-19 17:44

老師，8月份暫估成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款（暫估）， 
9月份，紅沖上個(gè)月暫估成本，借：成本或費(fèi)用-- （紅字）貸： 應(yīng)付賬款-暫估 （紅字）， 
收到發(fā)票，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 。 
老師，這里暫估成本后下個(gè)月收到發(fā)票時(shí)，借方為什么是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，正常收到采購貨物的發(fā)票分錄是 借：原材料/庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款。

老劉 解答

2018-09-19 17:51

老師，8月份暫估成本， 借：原材料/庫存商品（暫估） 
                                      
                                      貸：應(yīng)付賬款（暫估）。 
                             借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
                             貸：原材料 
9月份紅沖后重新做

追逐繁星 追問

2018-09-20 08:38

老師，8月份暫估成本的分錄 
 借：原材料/庫存商品（暫估） 
貸：應(yīng)付賬款（暫估）。 
8月份結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：原材料 
9月份紅沖 
借：借：原材料/庫存商品 （紅字） 
貸： 應(yīng)付賬款-暫估 （紅字）， 
老師，9月份收到發(fā)票時(shí)，借方是庫存商品/原材料，還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

老劉 解答

2018-09-20 14:33

借方是庫存商品/原材料，