牛老師 解答

2018-09-20 15:01

如果當(dāng)月應(yīng)納稅額大于預(yù)繳稅額，要在附表四建筑服務(wù)預(yù)繳行，本期實(shí)際抵減稅額同時(shí)填入預(yù)繳稅款的金額。這樣納稅申報(bào)，預(yù)繳稅款金額就會(huì)帶到主表了。

牛老師 解答

2018-09-20 15:02

金額小，可以本次實(shí)際抵減稅額填小一點(diǎn)，下個(gè)月再填。

Lifang.W 追問(wèn)

2018-09-20 15:03

那附加稅的怎么填？

Lifang.W 追問(wèn)

2018-09-20 15:04

附加稅是異地申報(bào)了 機(jī)構(gòu)所在地就可以零申報(bào)嗎？

牛老師 解答

2018-09-20 15:04

附加稅建議單獨(dú)計(jì)提。附加稅納稅申報(bào)表不反應(yīng)預(yù)繳金額。附加稅申報(bào)表金額根據(jù)當(dāng)月實(shí)際應(yīng)納稅額計(jì)提。因?yàn)閼?yīng)納稅額已經(jīng)抵減了預(yù)繳稅款的金額，這樣比較清楚。

Lifang.W 追問(wèn)

2018-09-20 15:07

就是我當(dāng)月已經(jīng)在異地繳過(guò)附加稅了，我們公司的增值稅跟附加稅都是在異地交完了，機(jī)構(gòu)所在地沒(méi)有需要要交的增值稅跟附加稅了，所以機(jī)構(gòu)所在地當(dāng)月的附加稅申報(bào)表我是填0申報(bào)嗎？

Lifang.W 追問(wèn)

2018-09-20 15:07

我們是小規(guī)模納稅人

Lifang.W 追問(wèn)

2018-09-20 15:08

當(dāng)月需要交的稅都在異地交完了 我就是不懂當(dāng)月機(jī)構(gòu)所在地的附加稅要怎么申報(bào)

Lifang.W 追問(wèn)

2018-09-20 15:09

因?yàn)樵鲋刀惿陥?bào)表能夠反應(yīng)出異地預(yù)繳的增值稅 附加稅反應(yīng)不了

牛老師 解答

2018-09-20 15:10

交完了，附加稅就不需要申報(bào)了

Lifang.W 追問(wèn)

2018-09-20 15:18

老師 建筑行業(yè)是不是開(kāi)票了就要確認(rèn)收入了？ 還是說(shuō)按合同成本完工百分比確認(rèn)收入？

牛老師 解答

2018-09-20 15:36

這個(gè)你可以自己定，正規(guī)做法就是按照完工百分比法確認(rèn)收入成本，如果工程不大，工期不長(zhǎng)，也完全可以根據(jù)發(fā)票直接確認(rèn)收入成本，這樣省事。

Lifang.W 追問(wèn)

2018-09-20 15:43

那我們公司完工百分比確認(rèn)的收入 跟當(dāng)月開(kāi)票金額不一樣的要怎么弄?。?/p>

牛老師 解答

2018-09-20 15:52

完工百分比法確認(rèn)收入本身就會(huì)與發(fā)票確認(rèn)不一致。因?yàn)橥旯ぐ俜直确ㄏ率杖胧歉鶕?jù)成本倒算的。完工百分比法計(jì)算收入成本時(shí)，向業(yè)主開(kāi)票是，借應(yīng)收賬款，貸，工程結(jié)算-建安合同收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

Lifang.W 追問(wèn)

2018-09-20 16:08

比如當(dāng)月按完工百分比發(fā)確認(rèn)的收入是50萬(wàn)，但是我當(dāng)月的開(kāi)票才30萬(wàn)，實(shí)際我又收到甲方款40萬(wàn)，我要怎么做分錄??？

牛老師 解答

2018-09-20 16:12

開(kāi)發(fā)票時(shí)，借應(yīng)收賬款30萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。收款時(shí)，借銀行存款40貸應(yīng)收賬款30，預(yù)收賬款10。就可以了。

Lifang.W 追問(wèn)

2018-09-20 16:14

那完工百分比確認(rèn)50萬(wàn)收入怎么做分錄？

牛老師 解答

2018-09-20 16:19

你比如確認(rèn)了30成本。分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30，工程施工-合同毛利20，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50