堅持 追問

2018-09-28 15:32

調(diào)銀行賬是不是銀行日記賬和銀行的對賬單對不上了，需要調(diào)銀行賬

鄒老師 解答

2018-09-28 15:33

你好，是金額不一致需要調(diào)整，但是需要找出差異原因才可以做調(diào)整分錄的

堅持 追問

2018-09-28 15:36

嗯

堅持 追問

2018-09-28 15:36

謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2018-09-28 15:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

堅持 追問

2018-09-28 16:04

車輛購置稅，契稅，耕地占用稅，增值稅，關(guān)稅，不在稅金及附加科目中核算，應(yīng)該在那個科目中核算，怎么核算

鄒老師 解答

2018-09-28 16:06

你好，車輛購置稅計入固定資產(chǎn)核算 
增值稅通過應(yīng)交稅費(fèi)核算 
關(guān)稅計入庫存商品或固定資產(chǎn)核算 
契稅，耕地占用稅計入在建工程或開發(fā)成本核算

堅持 追問

2018-09-28 16:23

增值稅月末計提的時候是不是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，等到下個月初交的時候是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-09-28 16:30

你好，一般納稅人是這樣處理 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

堅持 追問

2018-09-28 16:38

還有一個，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)，是月初預(yù)交的嗎

鄒老師 解答

2018-09-28 16:38

你好，如果有預(yù)交稅款，是這樣做分錄

堅持 追問

2018-09-28 16:39

這個分錄是什么時候做，月初什么時候

鄒老師 解答

2018-09-28 16:40

你好，就是預(yù)交稅款的時候做這個分錄

堅持 追問

2018-09-28 17:06

什么時候預(yù)交，

鄒老師 解答

2018-09-28 17:09

你好，比如有外出經(jīng)營，或者輔導(dǎo)期納稅人超過25份領(lǐng)購發(fā)票

堅持 追問

2018-09-28 17:10

這個時候預(yù)交?

鄒老師 解答

2018-09-28 17:16

你好，是的，這些情況會涉及到預(yù)交增值稅

堅持 追問

2018-09-28 17:45

老師，殘保金多長時間交納一次，什么時候計提，什么時候交納，會計分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-09-28 17:46

你好，一般是按季度申報繳納 
季度末月計提，次月繳納 
計提     借；管理費(fèi)用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-殘保金 
繳納     借；應(yīng)付職工薪酬-殘保金  貸；銀行存款等科目

堅持 追問

2018-09-28 17:53

殘保金不是稅費(fèi)嗎，不應(yīng)該是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人保障金，貸：庫存現(xiàn)金嗎

鄒老師 解答

2018-09-28 19:06

你好，殘保金屬于稅費(fèi)，但是不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算，而是按應(yīng)付職工薪酬核算

堅持 追問

2018-09-28 19:08

工會經(jīng)費(fèi)呢，怎么 做分錄

鄒老師 解答

2018-09-28 19:10

你好 
計提  借；管理費(fèi)用等科目    貸；應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi) 
繳納 借；應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)  貸；銀行存款等科目

堅持 追問

2018-09-28 19:52

工會經(jīng)費(fèi)是不是也是季末月計提，次月交納

鄒老師 解答

2018-09-28 19:53

你好，如果是按季度申報就是這樣的

堅持 追問

2018-09-28 19:55

殘保金，工會經(jīng)費(fèi)還可以按月申報嗎

鄒老師 解答

2018-09-28 19:57

你好，一般是按季度申報 
有的地方是按月或者半年申報一次的