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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-10-05 19:24

你好,減免計入應交稅費借方 
需要做繳納 了增值稅的分錄,增值稅余額才會是平的

靜如止水 追問

2018-10-05 19:51

老師我的分錄就是記入借方啊

靜如止水 追問

2018-10-05 19:53

上面寫分錄了

鄒老師 解答

2018-10-06 09:08

你好,比如沒有減免應納稅額是1000,減免之后實際需要交納增值稅720 
那么分錄就是  
借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)  貸;應交稅費-未交增值稅1000 
借;應交稅費-未交增值稅280    貸;應交稅費-抵減稅  280 
借;應交稅費-未交增值稅  貸;銀行存款720 
這樣減免稅余額就是0的

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相關問題討論
你好,減免計入應交稅費借方 需要做繳納 了增值稅的分錄,增值稅余額才會是平的
2018-10-05 19:24:18
你好! 可以抵扣貸方應交稅費280
2018-10-05 20:23:19
購買時:借:管理費用 貸:庫存現(xiàn)金 抵稅時: 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅 )280 貸:管理費用 280
2022-04-12 11:38:58
你好,這個是小規(guī)模還是一般納稅人減免的280款項?
2019-12-31 17:59:19
上述的會計處理完全正確。
2019-09-11 16:49:25
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