天空樂怡 追問

2018-10-06 16:37

老師，增值稅的這個計提，跟繳納 時，具體的能幫我寫一下嗎？我每次都搞不清楚。謝謝

徐阿富老師 解答

2018-10-06 16:50

你好，你再回復我下，晚上發(fā)你整個分錄，現在外面，好嗎？

天空樂怡 追問

2018-10-06 16:53

好的，謝謝老師。

徐阿富老師 解答

2018-10-06 19:29

你好，參考下這個：          （1）財政部財會（2016）22號《關于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額；    
 （2）本月應交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉出未交增值稅額為37869.02元，同時，應將未交增值稅的37869.02元轉入到未交增值稅里去；    3，結轉   借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   應交稅費-應交增值稅-減免稅款  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    同時   借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅。