Mrs. sweet c 追問(wèn)

2018-10-07 12:44

就是先用電，后抄表收費(fèi)

江老師 解答

2018-10-07 12:46

一、借：管理費(fèi)用——電費(fèi) 
借：銷(xiāo)售費(fèi)用——電費(fèi) 
借：制造費(fèi)用——電費(fèi) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款——XX供電公司 
二、付款時(shí) 
借：應(yīng)付賬款——XX電力公司 
貸：銀行存款

Mrs. sweet c 追問(wèn)

2018-10-07 12:50

額，不好意思老師，是我沒(méi)說(shuō)清楚，我們是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，收取電費(fèi)的時(shí)候會(huì)額外再收取一點(diǎn)電損，不是全額再付給供電公司的。

Mrs. sweet c 追問(wèn)

2018-10-07 12:52

我們代收，有一點(diǎn)差價(jià)，也是我們來(lái)給客戶開(kāi)發(fā)票

江老師 解答

2018-10-07 14:15

直接銷(xiāo)售時(shí)做銷(xiāo)售處理。

Mrs. sweet c 追問(wèn)

2018-10-07 14:34

沒(méi)明白老師您的意思，每月抄表掛應(yīng)收已經(jīng)做銷(xiāo)售處理了。比如一個(gè)單位四到七月共掛應(yīng)收五千元電費(fèi)，每月底抄表做賬 借:其他應(yīng)收款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅 
稅款也已繳納，八月該單位把四到七月掛賬的五千元一起交了并要求我單位開(kāi)具專票，那我前面都確認(rèn)了收入也交了稅，現(xiàn)在代開(kāi)專票稅局又扣了一遍稅款，代開(kāi)專票時(shí)具體賬務(wù)怎么做？

江老師 解答

2018-10-07 15:49

代開(kāi)專票時(shí)可以沖銷(xiāo)前期確認(rèn)的無(wú)票的收入，再按發(fā)票的金額入賬處理。不存在多扣一遍稅款，可以在后期抵扣回來(lái)